Дебиторская задолженность прошлых лет

[viktor351]

При составлении годового отчета столкнулся с проблемой отражения в форме 0503127 суммы перечисленной в доход бюджета поступившей в счет погашения дебиторской задолженности прошлого года. Дохода нет , расход +-=0, Результат 0( строка 450), а вот в разделе источников строка 500 = сумме возврата со знаком конечно минус, которая складывается соответственно из строки (дебетовый остаток по счету 210.02) В инструкции 128н написано что стр 450 и стр 500 должны быть равны с противоположным знаком. Кто знает подскажите пожалуйста в чем косяк.

[manlike]

quote]Дохода нет , расход +-=0, Результат 0( строка 450)[/quote]-Косяк наверное вот в этом. Доход- то есть. при перечислении в доход бюджета как дохода-то нет, вчитайтесь. В разделе доходы сумма отразится, значит упадет и в 450.

[Неизвестный]

Если вы не являетесь администратором дохода бюджета то 21002 у вас не должен возникать и в 127 форме первый лист у вас будет чистым...
А если являетесь то от казначейства вы должны получать сведения не только о расходе при списании но и о доходе при зачислении доходов в бюджет и тогда вы отразили бы этот доход на первом листе 127 формы...

Вобщем нужна информация о вашем статусе администратора и проводки которые вы сделали...

[Аноним]

При составлении годового отчета столкнулся с проблемой отражения в форме 0503127 суммы перечисленной в доход бюджета поступившей в счет погашения дебиторской задолженности прошлого года. Дохода нет , расход +-=0, Результат 0( строка 450), а вот в разделе источников строка 500 = сумме возврата со знаком конечно минус, которая складывается соответственно из строки (дебетовый остаток по счету 210.02) В инструкции 128н написано что стр 450 и стр 500 должны быть равны с противоположным знаком. Кто знает подскажите пожалуйста в чем косяк.

.

Проводки должны быть следующими:

1.Получили возврат дебиторки прошлых лет:
Д-т 304.05 К-т 302.00
2.Перечислили в доход бюджета (при этом код указали тот, который вы администрируете, как правило это 000 11303010010000 130)
Д-т 205.10 К-т 304.05
3. Отражено поступление доходов в доход бюджета администратором дохода на основании выписки из л/сч администратора доходов (выписку Вам дает орган ФК)
Д-т 210.02 К-т 205.10
3. Начислили доход администратора (так как на балансе кредиторка не висела, расходы были отражены в прошлых отчетных периодах и списаны на счет 40103, то в этом году вы должны начислить доход администратора и списать его на 401.03)
Д-т 302.00 К-т 401.01.130

В результате в балансе сальдо на конец года висит по д-ты 210.02 и к-ту 401.01.130. Оба эти счета закрываются на финансовый результат.

Отражаем в 127 ф.
В 1 разделе по коду доходов 000 11303010010000 130 отражаете сумму дохода.
В 3 разделе по строке 811 отражаете кредитовое сальдо по счету 210.02 со знаком минус.
В результате все идет.
Вариант стопроцентный, доход вы должны отразить, так как в прошлых годах вы отразили расход и теперь вам эти расходы надо сторнировать, а сторнировать их можно только путем начисления доходов и дальнейшего списания на 401.03.

[viktor351]

Учреждение наше не является администратором доходов, мы получатели бюд.ср-в. Проводки сделали следующие: на начало года числилась деб. задолженность по ЕСН сч 30302; налоговая вернула переплату , зачислено на л/счет 30405 30302, перечислили в местный бюджет на счет администратора доходов 21002 30405, Вот и все! 21002 закрывается с 40103, к счету 21002 применили код КИФ

[Аноним]

Учреждение наше не является администратором доходов, мы получатели бюд.ср-в. Проводки сделали следующие: на начало года числилась деб. задолженность по ЕСН сч 30302; налоговая вернула переплату , зачислено на л/счет 30405 30302, перечислили в местный бюджет на счет администратора доходов 21002 30405, Вот и все! 21002 закрывается с 40103, к счету 21002 применили код КИФ

А..... так у вас дебиторка на начало года по балансу висела. Тогда вы все правильно сделали по проводкам.
В данном случае со 127 тоже нет проблем. В разделе 1 отражаете сальдо по счету 210.02 в графе 5, а в 3 разделе то-же сальдо только со знаком минус, все закрывается.
Вот только в данном случае к счету 210.02 привязывается классификация доходов по которой вы эту сумму перечислили в доход бюджета и КОСГУ будет всеравно 130. Вы ведь ЗКР делали не с классификацией КИФ, а с классификацией доходов, вот ее вы и должны отражать в разделе1.

[Аноним]

Учреждение наше не является администратором доходов, мы получатели бюд.ср-в. Проводки сделали следующие: на начало года числилась деб. задолженность по ЕСН сч 30302; налоговая вернула переплату , зачислено на л/счет 30405 30302, перечислили в местный бюджет на счет администратора доходов 21002 30405, Вот и все! 21002 закрывается с 40103, к счету 21002 применили код КИФ

К вопросу об администрировании, любое бюджетное учреждение является администратором дохода при перечислении дебиторски прошлых лет в доход бюджета, а также в случае перечисления в доход бюджета сумм, восстановленных работниками за выданные бланки трудовых книжек и вкладышей в них (все по ранее указанному мною коду). Если только вышестоящая не решила сама администрировать эти суммы, вот только как вы 127 сведете при таком раскладе, тут 30404 надо использовать, иначе никогда 127 не сделаете.