 |
клерки, помогите с начислением НДФЛ с матвыгоды по безвозмездному займу
давно действующий безвозмездный займ сотруднику фирмы. удерживается небольшая сумма с зарплаты в счёт погашения долга.
посмотрите, пожалуйста, правильно ли я рассчитал всё.
очень буду благодарен - нужно до февраля сделать, так как новый главбух приходит.
послушайте, но нельзя же так в конце концов...
1. ссуда выдана 01.01.09 и закрыта 28.12.09
вот как Вы умудрились получить 365 дней пользования этой ссудой... Вы барон Мюнхгаузен и умеете прибавлять дни в году?
2. матвыгода возникает на дату возвратов... и берётся ставка РФ именно на даты возвратов, но никак не на даты изменения сей ставки Правительством... это просто ни в какие ворота
3. в столбце F обязательно надо пробить округление до копеек в формуле... не бывает у нас тысячных долей копеек на Руси... не изобрели ещё... Вас ожидаем-с
4. за НДФЛ с копейками раньше расстреливали на месте
-----------------
жирная двойка
Генук, при этом безвозмездность займа уже даже не беспокоит..
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
да ладно на ровном месте бодаться с налоговиками... да и самому сотру удобнее НДФЛ частить...
золотая середина тут: условиться, что любой частичный возврат - это как-будто вернули "старый" и тут же взяли меньший "новый"... так проще для расчёта матвыгоды и нет бодания с ФНС
вчера я вёл себя грубовато… примите мои извинения, подкреплённые краткой теорией и прикреплённым правильным точным расчётом Вашего займа…
Краткая теория вопроса расчёта матвыгоды при беспроцентных займах
Известно, что дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды прописана чётко в ст.223 лишь для процентных займов…
до 2008 года это особо никого не волновало, т.к. в подп. 2 п. 2 ст. 212 были волшебные слова «не реже одного раза в год» Хотели Вы того или нет, но 31.12 обязаны были рассчитать матвыгоду с беспроценки…
с 01.01.2008 эти слова исчезли из НК и налоговиков охватила паника – исчезла сама дата фактического получения дохода в виде матвыгоды для беспроцентных займов… любое ФЛ могло брать сколь угодно долгие беспроцентки, потом возвращать – а даты дохода-то нет… а раз нет даты возникновения дохода, то нет и НДФЛ…
согласитесь, что это забавно
естественно главный клоун Минфина г-н Разгулин стал строчить письма, одно другому противоречащее… ну это с ним всегда… по арене хохот, зрителям разносят колу и попкорн…
короче, сейчас официальная точка зрения Минфина и взятая под козырёк налоговиками такова:
обращаю Ваше внимание, что фиолетово сколько раз менялась ставка рефа в процессе владения займом…В случае, если организацией выдан беспроцентный заем, то фактической датой получения доходов в виде материальной выгоды следует считать соответствующие даты (дату) возврата заемных средств
запомните чётко: ставку рефа для расчёта матвыгоды берём строго на день частичного возврата и далее считаем матвыгоду по обычной формуле… а раз последнее движение у Вас было 28.12.2009 – то это и есть последний пока расчёт НДФЛ… следующий расчёт пойдёт тогда и только тогда, когда произойдёт очередное движение в займе, например опять частичный возврат…
Конец краткой теории
Ваш расчёт:
Код:День Дней Ставка Долг Матвыгода НДФЛ 1 01.01.2009 807 312 2 24.04.2009 113 12,50% 779 716 20 827,91 7 290 24.04.2009 3 14.05.2009 20 12,00% 778 316 3 417,93 1 196 14.05.2009 4 05.06.2009 22 11,50% 776 916 3 596,60 1 259 05.06.2009 5 13.07.2009 38 11,00% 775 516 5 931,52 2 076 13.07.2009 6 30.10.2009 109 9,50% 771 016 14 667,52 5 134 30.10.2009 7 25.11.2009 26 9,00% 769 516 3 295,30 1 153 25.11.2009 8 28.12.2009 33 8,75% 766 516 4 058,41 1 420 28.12.2009 361 55 795,19 19 528
2Генук
спс за ответы
1. ссуда выдана РАНЬШЕ 01.01.09 и НЕ закрыта 28.12.09.
>вот как Вы умудрились получить 365 дней пользования этой ссудой... Вы барон Мюнхгаузен и умеете прибавлять дни в году?
ну там вообще-то именно 365... по формулам столбца с днями пробегитесь. имелось ввиду с 28 по 31.12 - вот и недостающие 4 дня..
2. >матвыгода возникает на дату возвратов... и берётся ставка РФ именно на даты возвратов, но никак не на даты изменения сей ставки Правительством... это просто ни в какие ворота
вот примерно такого и ожидал.. чуял, что не так сделал что-то
3. в столбце F обязательно надо пробить округление до копеек в формуле... не бывает у нас тысячных долей копеек на Руси... не изобрели ещё... Вас ожидаем-с
не знаю как у Вас, у меня нет тысячных копеек и всё норм...
4. за НДФЛ с копейками раньше расстреливали на месте
если формулу итоговую по ндфлу посмотрите, там есть округление. не стал пока заморачиваться с отдельными начислениями, а округлил только итоговую.
зы: а что значит Ваша фраза "да и самому сотру удобнее НДФЛ частить..."?
прилагаю новый расчёт с моментами погашения займа.
не новый лень смотреть... Вы уж вроде научились... поверхностно опять скажу... поставьте округление до копеек
изображение числа на экране не тождественно самому числу
возьмите своё первое число... оно на экране:
5 759.89
а теперь посмотрите его в реальности... правой кнопкой мыши - Формат ячейки - Число десятичных знаков... стоит 2 и на экране копейки... а теперь перещёлкайте число десятичных знаков до 8
увидели монстра?
5759,88946118722
?
короче: не будете ставить округл в формулы - пристрелю
Спс, Генук
Еще Вам вопрос: я обычно именно на НДФЛ формулах ставлю округлние, а Вы, как я понял, везде?
Может, кто другой посмотрит? Ведь не мне одному это потом пригодиться может.. и спокойнее будет как-то
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
