У меня такой вопрос. Начислили дивиденды в апреле. НДФЛ начисляла и перечисляла в день выплаты выплаты (т.е на сч.68.1 с-до нет). На 31.12.09 еще не все дивиденды выплачены. Как заполнять справку 2-НДФЛ ? в графе "сумма налога исчисленная" проставить
1) весь НДФЛ который должен быть исчислен с начисленной суммы?
2) НДФЛ который начислила при выплатах?
А в графе "сумма налога удержанная"?
Дивиденды - не зарплата, поэтому исчисление, удержание и уплата налога производится при получении (выплате) этого дохода.
Вопрос про НДФЛ переплаченный. Начислили дивиденды. Начислили с них НДФЛ. Так как платили частями, то чуток переплатили НДФЛ. Сейчас формирую отчет по НДФЛ. Программа (ЗиК 7.7) естественно в справке указывет сколько начислили, столько и заплатили. А как мне указать переплату?
Спасибо.
ИМХО, никак. С точки зрения налогоплательщиков, для которых Вы являетесь налоговым агентом, НДФЛ исчисленный, который должен быть с них удержан, уплачен в бюджет полностью, его Вы и должны указать в 2-НДФЛ.Сообщение от Иринка505
А тогда в доход ставится вся сумма начисленных дивидендов или только выплаченная?
выплаченная...
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Спасибо. Сделала все по выплаченным суммам. НДФЛ2 заполнилась правильно, только почему-то выползла "сумма излишне удержанная налог. агентом". Хотя исчислено и удержано одинаковые суммы
Проверьте суммы "НДФЛ с дивидендов удержанный" в журнале расчетов и в разделе 4 1-НДФЛ.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием