Всем добрый день.
Коллеги. нужна консультация в следующем вопросе.
На протяжении всего 2009 года нам оказывались некие услуги. И вдруг в декабре, обнаруживается что услуги которые нам выставлялись считались по ошибочной ставке, гораздо высокой. в следствии этого было приянто решение все за 2009 год поменять. Решение было принято одно, и изменению не подлежит. а именно: в декабре отсторнировать все расходы, и оприходывать их по новым ставкам строго 31.12.09.
Тут сразу наблюдаются риски, касающиеся НДС.
н-р.
1. документ за январь мы сторнируем 31 декабря на сумму 150 (пусть с НДС)
2. 31.12.09, мы оприходуем новый документ в котором основание будет следующее ".. за услуги оказанные в январе") на сумму 100 руб. (с НДС). Датироваться новый акт и сч-ф будут от 31 декабря.
вопрос. но как же НК. ведь в нем сказано что сч-ф должен выписываться в течении 5 дней после оказании услуги, получается что за январь самое позднее выписать документ это 5 февраля. так? и что же получается что нам могут отказать в вычете по НДС т.к. за январские услуги документ выписан в декабре?
Есть ли какие-нибудь варианты чтобы снизить эти налоговые риски?
спасибо.
Ответить с цитированием
это обычная практика с таким документооборотом у крупных сетевых клиентов.... у них программа и все тут...