проводки импорт, так ли?

[Lara77]

инвойс 4485евро (в руб. 195029,33), услуга облагается НДС 18%, Бельгия, оплатили 24дек

общий режим налогооблаж./ деятельность не облагается НДС

я сделала так: (правильно ли я сделала?)

I) д97 к60 195тр отражена стоимость
д91 к60 35тр учтена сумма НДС, подлежащая удержанию со стоимости

д60 к68ндс 35тр удержан ндс со стоимости услуг ин.фирмы
д60 к 52 195тр оплачено в бельгию

д68ндс к 51 35тр перечислено в бюджет

II ) за 4кв09 сдала декларацию по НДС - заполнила раздел2 код операции 1011712

всё я верно сделала? проводки такие?


Сейчас делаю налог на прибыль, 91сч мне в облагаемые или необлагаемые ставить?

[Инна_О]

к возмещению можно взять этот НДС агентский.
Нечего ему делать на 91счете.

давайте по порядку:
договор можете поднять? там что пишут по поводу суммы и налогов, удерживаемых с нее на территории России?

[Lara77]

6.ПЛАТЕЖИ И НАЛОГИ
Установленные взносы не облагаются налогами. Все налоги, сборы и пошлины и любые другие обязательные платежи, установленные государством (включая налоги с оборота, налоги на услуги, налоги на имущество, налоги на добавленную стоимость, но за исключением налоговых обложений чистой прибыли ZZZZ). Обязанность по уплате которых установлена властью какого-либо государства или административно-территориальной единицы в отношении взносов по настоящему Соглашению, должны нестись вами самостоятельно и не рассматриваются как подлежащие компенсации или вычету из взносов. Все платежи для ZZZZZ должны производиться без каких-либо вычетов или удержаний по причине налогов, пошлин, обязательств или штрафов, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством. В этих случаях сумма, подлежащая уплате, в отношении которой должен быть произведены вычет или удержание, должна быть увеличена таким образом, чтобы после уплаты такого вычета или удержания обеспечить ZZZZZZZ получение и сохранение (исключая всякую ответственность за эти действия) такой суммы, размер которой эквивалентен первоначальной сумме, подлежащей уплате, до применения к ней вычетов и удержаний.

[Инна_О]

ясно) ох уж эти мне иностранцы)))


вообщем так:
60 52 - оплата поставщику 4485евро
19 68(НДС агент) начислен НДС 35 105,27
68(НДС агент) 51 уплата агентского НДС 35 105,27
68НДС 19 вычет 35 105,27

97 60 оприходована услуга 4485евро

[Инна_О]

Да у еще ньюанс... почему проводки написала именно в такой последовательности...
Агентами по этому НДС мы становимся в день оплаты поставщику услуг.
+оплата этого НДС: в платежке в поле статус (поле 101) ставим 2

за 4кв09 сдала декларацию по НДС - заполнила раздел2 код операции 1011712

угу + строка210 раздела 3.
хотя мнение ФНС, что в след. квартале только можно возмещать..., но я, например, с ним не согласна... и МинФин, кстати, тоже))))
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=318745

[Lara77]

Инна, у нас нюанс
фирма на осно, но "Реализация не облагаемая ндс".

Вообще, я сдаю декларацию, заполняю раздел 7 "Реализация не облагаемая ндс".
Возмещать мне нечего.
В декабре появился импорт. Я НДС заплатила, сдала декларацию.
И вот теперь вопрос с НДС куда его ставить?
19ый вроде как не логично......

[Инна_О]

в вашем случае действительно)))
тогда, да, 91

[Lara77]

он мне теперь жить мешает
прибыль считаю,
куда относить: на принимаемые или непринимаемые?

[Инна_О]

а куда вы остальной НДС входящий ставите?

[Lara77]

а куда вы остальной НДС входящий ставите?

включаем в стоимость товаров/услуг

[Lara77]

вопрос ещё актуален

подскажите, клерки

[Тоня]

И агентский включайте в стоимость.

[Lara77]

тогда так получается?
а декларацию по НДС мне нужно было сдавать или я "погорячилась"?

д97 к 60 5292,30евро или 230т.р. (евро 4485инвойс+ 807,30НДС)
Д60 к68НДС 807,30евро или 35тр удержан ндс со стоимости услуг ин.фирмы
д60 к52 4485евро или 195тр перечислено поставщику-импортёру
д68ндс к51 807,30евро или 35тр переч.НДС в бюджет

[Тоня]

Декларацию по НДС сдают плательщики НДС. Вы плательщик. Значит сдаете.

[Rain8]

Подскажите мне пожалуйста следующее:
оплатили корейцам за услуги, которые они оказали на тер. РФ 07.10.10 3300 USD, 100% аванс.
1) когда нам надо с них как агенту оплатить НДС в бюджет?
2) сумма ндс =3300*18%? а какой курс?
3) вроде бы поняла из НК, что нужен сч-ф на продажу, но как ее заполнить, т.е. кто продавец и кто покупатель?
и есть ли у кого-нибудь пример акта услуг импортера, очень надо!

[Тоня]

которые они оказали на тер. РФ

А что за услуги?
1. В момент перечисления
2. Вы в стоимость договора НДС не включали?
3. в строке 2 - полное и сокращенное наименование продавца в соответствии с учредительными документами. При составлении счета-фактуры налоговыми агентами, указанными в пунктах 2 и 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации, в этой строке указывается полное или сокращенное наименование продавца (указанного в договоре с налоговым агентом), за которого налоговый агент исполняет обязанность по уплате налога.
Покупатель вы.

[Rain8]

Тонечка, благодарю за помощь!
услуги пуско-наладки котельного оборудования
1)т.е. когда мы оплатили 3300 за границу тогда же и должны перечислить ндс в бюджет?
2)нет, в договоре ничего нет про ндс
3) не будет ли у Вас примера акта оказанных услуг иностранной организацией, не могу придумать как он должен выглядеть

[Тоня]

1) 174-НК. В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.
2) курс на дату уплаты
3) обычный акт, такой же как и при выполнении работ росс. исполнителем.

[Rain8]

Тоня, а в п/п период какой ставить ? месяц окт (мс.10.10) или нет ? и статус 02 верно?
а акт услуг должен быть и на англ. тоже или в одном документе сделать и англ. и русск. варианты текста?

[Тоня]

Статус 02, период..да ставьте месяц, имхо не принципиально.

акт услуг должен быть и на англ. тоже или в одном документе сделать и англ. и русск. варианты текста?

Сделайте на двух языках или только на русском (для понимания налоговиками и банкирами). Иностранцам эти акты до фонаря.

[Rain8]

Благодарю, Тоня за внимание!
Но еще уточню, а то, что ндс позже оплатим - это очень плохо?
И потом этот ндс можно на вычет поставить, верно?

[Тоня]

это очень плохо?

Не вовремя платить налоги вообще не очень хорошо

этот ндс можно на вычет поставить, верно?

Верно, если вы плательщик НДС.

[Rain8]

да, плательщик.
А каким образом делается данная операция? создаем сч/ф на покупку, но на основании чего?

[Тоня]

но на основании чего?

В смысле? На основании НК и ПП № 914.

[Rain8]

да про нк я знаю )), имею ввиду, что сч/ф на продажу мы создаем числом оплаты контрагенту 3300? или нет ?
а сч/ф на покупку в момент когда подписан акт услуг с импортером услуг, так?

[Тоня]

сч/ф на продажу мы создаем числом оплаты контрагенту 3300?

Да. Этот же сф регистрируете в книге покупок.

[Rain8]

Тоня, ну не пойму, уж извините ...
сч/ф в книгу покупок включить в какой момент? (я знаю о том, что наговики считают след. квартал за оплатой, минфин считает в этом же можно) имею ввиду каким числом, откуда узнаем это?

[Rain8]

и еще, Тоня а в какой валюте делать акт и сч/ф и надо ли там ндс выделять?

[Rain8]

2) и уточню еще ндс мы должны заплатить по курсу на день именно уплаты или по курсу на 07.10.10 когда реально должны были его перечислить в бюджет???

[Тоня]

имею ввиду каким числом, откуда узнаем это?

Не помню я в книге покупок графы, в которой отражается дата регистрации сф. Речь только о периоде. Либо вы соглашаетесь с налоргами и заявляете вычет в периоде, следующем за периодом уплаты и отражения этого налога в декларации, либо соглашаетесь с мнением судов и заявляете вычет в периоде уплаты.
Сф имхо удобнее в валюте, курс теперь уже на дату уплаты, вы же не удерживали налог у исполнителя, а платите за счет собственных средств.