В 2003 году за электроэнергию платили наличкой, договор тогда еще заключен не был. Есть кассовый чек и счет на оплату в котором выделен НДС, а счета-фактуры нет. Вся сумма была отнесена на материальные расходы и попала в декларацию по прибыли
Нужно с этой суммы выделять НДС к зачету или нет?
Да Вы не только НДС к зачету, Вы и в расходы по прибыли включить не можете! Для принятия расходов по прибыли нужны договор и акты (или накладные) на отпуск электроэнергии. А уже после всего этого счет-фактура для принятия НДС к вычету! А что касается счета, так налорги скажут, что это Вы просто предоплату делали в счет будущик поставок электроэнергии.
если энеросбыт даст акт и счет, то сумму за минусом НДС можно поставить в декларацию по прибыли.
А НДС к зачету стоит ставить?, если мы от него отказались (ст 145) мне его все равно никто не возместит
Сумма за минусом НДС в уменьшение прибыли, НДС через сч.19 в Д91 и не принимать в расход при расчете налога на прибыль. Без счет-фактуры НДС к вычету Вы принять не можите.
Всего знать невозможно ANGEL
В 2003 вся сумма вместе с НДС попала на 26, как мне его оттуда выташить?НДС через сч.19 в Д91
В БУ отнести сумму НДС в К91сч. как прибыль прошлых лет, в НУ подать уточненные декларации по налогу на прибыль доплатить налог и пени. При расчете налога на прибыль в 2004 году не забудьте, что эта сумма уже обложена налогом по корректировке 2003года.
Всего знать невозможно ANGEL
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
