Смета благотворительный фонд

[Ириналап]

Здравствуйте. У нас были целевые поступления по гранту и целевые поступления на уставную деятельность.Подскажите пожалуйста, как правильно составить смету в отдельности по каждой программе с указанием статей расходов по каждой программе, либо одну общую с указанием статей расходов? Лучше сделать более подробную смету, например зарплата, канцтовары, аренда помещения, услуги связи. Или например расходы по аренде помещения, в которую будут включены уже и услуги связи, и различные коммунальные платежи? В программе 1С учет на счете 26 должен вестись по статьям расходов, указанных в смете?

[Мадама]

Я делаю смету на год так

1. Первый лист

1.1. Остаток неизрасход. средств НКО на начало года (Сальдо нач. по 86)
1.2. Получены целевые средства (с расшифровкой членские, целевые, гранты и т.д.) (Оборот 86,1 Полученные средства)
1.3. Доходы от комм. деятельности за прошлый год (Получена прибыль за прошлый год,проводка этим годом 84 закрывается на 86)
Итого: =1,.1+1.2 +1.3

2. Расходы на уставную деятельность (с разбивкой на налоги, мпз, ос, аренду и т.д. = Затратам по 86.2 Уставная)

3. Расхды на целевые программы
Программа 1 (все затраты сальдированно, в приложении к Смете мини план расшифровка данной программы)
Программа 2 (см. Программу 1)

3. Остаток средств целевого финансирования (= Итого пункт 1 - пункты 2,3)

По итогам года обязателен отчет о расходовании, в нем структура таже, только может добавиться пункт Нецелевое расходование. Проверка Отчета: сальдо конечное должно соответсвовать остатку 86сч

[Юлияя]

А если возникает ситуация когда з/п выплачиваем из заемных средств (вовремя чл.взносы не поступили), а на расходы все равно ставин на 86 (начисление з/п и налогов), то ведь получается по 86 счету "недофинансирование", т.к. б/у ведется методом начисления. Не так?

[Мадама]

Да, методом начисления, на деньгах не написано чьи они заемные или нет, поэтому все затраты на 86 от даты этих затрат. по з/п это дата конца месяца.

По доходам я придерживаюсь мнения что членские взносы начисляются от даты поступления на р/с, тогда по ведомости недофинонсирования у вас не будет будет только это недофинансирование видно в отчете об исполнении сметы по итогам года (если у вас смета годовая), если все таки членские перечислят до конца года, членские будут в отчете и недофинансирования не будет.