Налоговый агент. Аренда

[LDA]

Уважаемые, посоветуйте как быть.
В 4 кв 2009 года проводился тэндр на право арендовать муниципальное имущество на основании договора о задатке был осуществлен платеж н (оплата задатка за участие в торгах). В договоре о зодатке говорится что если претендент выигрывает тендр то задаток засчитывается в счёт оплаты аренды. Договор аренды заключен в 2010 году.
Получается когда мы платили в 4 кв 2009 то ещё не знали что будем налоговыми агентами, а в 2010 были объявили итоги конкурса и заключён договор о которому мы являемся налоговым агентом по НДС.
Вопрос надо ли подовать уточнёнку за 4 КВ 2009 и начислять НДС в качестве налогового агента или начислить его в 2010?

[dmitrijj-simanov]

Налоговики считают, что это аванс. Нужно сдать уточненку и доплатить пени.

[FM]

Не надо уточненки.

[dmitrijj-simanov]

Не надо уточненки.

Можно аргументировать??? мне просто интересно.

[LDA]

Так ведь налоговым агентом мы стали только в 2010 году, а в 2009 им не были.
И какие аргументы за и против?

[FM]

Так ведь налоговым агентом мы стали только в 2010 году, а в 2009 им не были.

+1.

В данном случае варианты:
1. удержать налог при первой выплате деньгами
2. сообщить налоргам о невозможности удержания
3. забить на это дело...