Схема проводок для агентской деятельности, проверьте меня плз

[Gellemar]

Мы выступаем как АГЕНТ. Последовательность событий. Мы заказываем для ЗАКАЗЧИКА обслуживание. Его проводит ИСПОЛНИТЕЛЬ.

1. ИСПОЛНИТЕЛЬ выставляет нам счета и акты(если Россия).
2. Мы накидываем наши 5% и более того оказываем еще некоторые Собственные услуги своими силами.
3. То есть в реализации у нас как бы 3 позиции
3.1. Возмещаемые расходы
3.2. Наши 5% (агентское вознаграждение)
3.3. Наши прямые услуги, которые оказали сами

Просьба - проверьте проводки, что накидал. Особенно последнюю строчку . Заранее спасибо!


По бухгалтерскому учету должны формироваться проводки:
Дт 62 (62.01;62.21;62.31) - Кт 90.01.1 на сумму агентского вознаграждения
ЗАКАЗЧИК
Дт 90.03 - Кт 68.02 НДС в части агентского вознаграждения



Дт 62 (62.01;62.21;62.31) - Кт 90.01.1 на сумму собственных услуг
ЗАКАЗЧИК
Дт 90.03 - Кт 68.02 НДС в части собственных услуг



По налоговому учету Кт 90.01.1 сумма агентского вознаграждения и собственных услуг без НДС.



В части возмещаемых расходов:
Дт 76 (76.06;76.26; 76.36) - Кт 60 (60.01; 60.21; 60.31) на сумму возмещаемых расходов
ЗАКАЗЧИК ИСПОЛНИТЕЛЬ

[Andyko]

похоже

[Gellemar]

Спасибо! Еще я как понимаю в журнал у меня должны попасть суммы счетов факту на все выставленные ЗАКАЗЧИКУ деньги, а вот в книгу счетов-фактур выданных, только собственные услуги и агенсткое вознагражение. Входящие СЧФ от ИСПОЛНИТЕЛЯ тоже попадают в журнал но не в книгу покупок..

[Andyko]

и это похоже, если

а вот в книгу счетов-фактур выданных

означает книгу продаж

[Gellemar]

Да это именно она . Спасибо!