Правильно ли посчитали налоги с зп на 2010 год? (УСН, ООО)

[elanor]

Здравствуйте.
У меня уже начинается натуральная истерика. Помогите, пожалуйста.
Напишу всю информацию, которую вспомню, если что-то ещё нужно для ответа - спрашивайте.

У меня ООО на УСН (6%), ОКВЭД 72.6 (т.е. в сфере информационных технологий). территориально - МО.
один сотрудник (он и ген.дир, и гл.бух, больше сотрудников нет), у него есть ребёнок 15 лет (это учитывается для вычетов? родитель единственный, второго нет, поэтому если что-то - то только с этого сотрудника)

В том году на ставку зп 5000р платили следующие налоги:
ФСС - (2%) - 10р
ПФРстрах. (8%) - 400р
ПФРнак. (6%) - 300р
НДФЛ (13%) - 468р
зп, соответственно - 4532р

В этом году зп подняли 7000р.
ФСС - (2%) - 14р
ПФРстрах. (8%) - 560р
ПФРнак. (6%) - 420р
НДФЛ (13%) - 728р
зп - 6272р
Надо ли ещё ФФОМС (1,1%) и ТФОМС (2%) ? не могу понять, где-то написано - все, где-то, что до 2011 не надо, где-то что не надо для IT .. как правильно?

И всё ли это, или какие-то ещё ежемесячные налоги надо платить?

И ещё, в том году в январе напутали с вычетами. в этом опять непонятно.. 1С вычла какие-то 2400 и выдала по зп следующее:
НДФЛ 598р
зп 6402р
но она (1С) у нас настроена криво, так что доверять ей не могу..
нужно ли считать какой-то вычет? и если да, то какой и до какого момента?

Спасибо заранее. Очень на вас надеюсь!!

[Над.К]

elanor, при УСН не платятся взносы в ФОМС в 2010 году. Независимо от того, какой у вас вид деятельности.
А что со вторым родителем ребенка? Просто развелись?

[Аноним]

А что со вторым родителем ребенка? Просто развелись?

это важно?

[elanor]

Над.К, спасибо!
т.е. по налогам нужно перечислить так, как написано?

а вычет не от иждевенцев считается?

[Cooler]

это важно?

Та нееет, просто любопытно...

[alex-msk]

Над.К, может я чего не дооняю - а в ФСС зачем платить? Если смотреть табличку Здесь, то получается, что в этом году только ПФР.

elanor, на все вычеты пусть директор сам напишет себе заявление и в нем же укажет о двойном вычете на ребенка и в связи с какой причиной второй родитель не может получать этого вычета (это касается 2000 руб). Вычет на ребенка при окладе 7000 будет действовать весь год Перестает действовать в том месяце, когда начисленный доход достигает 280.000руб

Стандартный вычет 400 руб - до месяца достижения 40.000 дохода (но не превышения!). То есть с окладом 7000 последний месяц применения этого вычета - май. Правда, если в июне на один месяц сделать ЗП=5000 или меньше, то можно и в этом месяце взять вычет. Главное, чтобы в том месяце, в котором берется вычет, общая начисленная ЗП с начала года не превышала 40000руб.

В общем, в 1С все правильно

[alex-msk]

Аноним, это важно, потому что если второй родитель по своему месту работы получает вычет на ребенка, то применение двойного вычета одним родителем неправомерно!

[Над.К]

alex-msk, это ФСС тот, который по производственному травматизме. Процент у всех разный. У кого-то минимум 0,2%, у кого-то вот 2%. Максимум вроде как 8 или 9%, не помню.
Хотя я тут подумала, что может автор вопроса и не производственный травматизм имеет ввиду

[alex-msk]

Над.К, мне кажется, что на 72.6 не может быть такой ставки
В стройке (45.2) и то 0,9%

Кстати, а что, эту часть (травматизм) платить все же надо будет?

[Над.К]

КОнечно надо. И раньше было надо

[фил_я]

Я думаю, что автор ошибся в написании %, т.к. сумма у него соответствует 0,2%

[Evridika]

А почему НДФЛ 13% от 5000 получилось 468 рублей, а на 7000 - 728 рублей? А не 650 и 910 рублей соответственно. Я новичок в бухгалтерии..может чего не понимаю...

[Над.К]

Потому что вычеты стандартные применяются. На самого работника и на ребенка

[alex-msk]

Evridika, 5000 - это начислено. Далее берем вычеты На налогоплательщика 400руб и на ребенка двойной 2000
Итого: 5000-400-2000=2600 - это налогооблагаемая база
НДФЛ: 2600*13%=338р (и правда, почему-то программа посчитала вам только один вычет 400р!)

[Evridika]

Спасибо!!!

[alex-msk]

Evridika, по вычету на ребенка будьте аккуратней. Двойной вычет должен быть подтвержден как минимум заявлением работника с указанием, что второй родитель не получает данный вычет с указанием причины и/или документального подтверждения неполучения вторым родителем данного вычета.

[elanor]

спасибо всем большое за ответы!!

по поводу вычетов на ребёнка. можно подробнее по подтверждению?
второй родитель (отец, чего уж там), лишён прав. естественно, ничего у себя не получает, но подтвердить это документально практически невозможно - не общаются.
возможно оформление вычета в этом случае? и как правильно оно должно оформляться? кому бумаги предоставлять?

[alex-msk]

elanor, в таком случае я считаю лучше недополучить 130руб/мес (13% со второй 1000), чем потом ходить и доказывать, что все законно.
Давайте расставим все точки. Итак, мама не замужем, папа лишен родительских прав. В любом случае мама получает вычет 1000 рублей ежемесячно до достижения общего дохода с начала года суммы 280тыср.
Но если она пишет заявление "в бухгалтерию" (пусть и нет на предприятии бухгалтерии!) по форме, которую можно найти на "клерк"е, и кроме того, ссылаясь на нормы НКРФ просит предоставить удвоенный вычет (с приложением документа о лишении отца родительских прав), то этого уже достаточно.
Надо отметить, что если мама вступает в брак, удвоенный вычет прекращается со следующего после бракосочетания месяца (и в этот же месяц новый супруг мамы может подать заявление на вычеты из своей ЗП). Если же новый супруг у себя на работе пишет отказ от вычета, то заверенная работодателем супруга справка о непредоставлении ему вычетов, может служить маме документом о продолжении получения удвоенного вычета.
Вопчим, НКРФ, часть 2, статья 218 в помощь! Да и вообще глава 23 "НДФЛ" - очень недурственное чтиво!

[elanor]

alex-msk, спасибо большое за подробный ответ и конкретный отсыл!

мама не замужем, папа отцом формально не является, и вычет не может получать. но, Вы правы, возможно стоит перестраховаться.
а вот про 1000 - т.е. она положена независимо ни от чего, просто на ребёнка? так там написано, куда послали

как итог
- вычитать из зп 1400 и считать НДФЛ 13% от 5600 - 728р, так?
а с июня только 1000 вычет и с 6000 НДФЛ - 780р ?

т.е. я перечисляю для зп 7000р.
ФСС - (0,2%) - 14р
ПФРстрах. (8%) - 560р
ПФРнак. (6%) - 420р
и по май
НДФЛ (13%) - 728р
зп - 6272р
с июня
НДФЛ (13%) - 780р
зп - 6220р

так?

[alex-msk]

elanor, сильно перестраховываться не надо. Главное - оформить все документы. Будет заявление с нужными копиями - и получайте свои 2000 вычета!