НДС не принятый к вычету

[Чорная]

День добрый, понимаю, что вопрос возможно наиглупейший, но очень хочу разобраться: куда девать НДС, который не принимается к вычету. Пыталась выяснить сама, но еще больше запуталась...не хватает опыта и знаний (раньше работали без НДС). НДС, который нам предъявляют поставщики, мы относим в Дт 210.01, а когда принимаем в качестве налогового вычета, то с Кт 210.01 в Дт 303.04. А тот который не принимаем, продолжает висеть на 210.01. Может, те услуги и ТМЦ, которые нельзя отнести на снижение налогооблагаемой базы, следует принимать к учету вместе с НДС? Или его следует относить вручную на 401 счет, тогда с каким КОСГУ? Пожалуйста подскажите...

[Rat1972]

Мы тоже долго ломали голову, теперь главбух относит непринятый к вычету НДС на 401. Правильно ли это - не знаю.

[tat9718204]

, которые нельзя отнести на снижение налогооблагаемой базы, следует принимать к учету вместе с НДС..

Да.
А если бы Вы не являлись плательщиком НДС,то все расходы принимали бы в т.ч. с НДС.Так и здесь который нельзя принять к вычиту принимаете на расходы.
Что косается программы,так там есть галочки с НДС или без НДС.

[Чорная]

теперь главбух относит непринятый к вычету НДС на 401

который нельзя принять к вычиту принимаете на расходы

А КОСГУ какой?

[Аноним]

А КОСГУ какой?

ну-у-у... если провести всю цепочку до конца - КОСГУ 130.
я полагаю, вы же выделяли НДС только в части приносящей доход деятельности,
а не весь сплошь весь.

[Чорная]

вы же выделяли НДС только в части приносящей доход деятельности, а не весь сплошь весь

По всем приобретенным за счет средств от ПД услугам, товарам...

[Аноним]

По всем приобретенным за счет средств от ПД услугам, товарам...

ну вы же сами сказали - "те услуги и ТМЦ, которые нельзя отнести на снижение налогооблагаемой базы, следует принимать к учету вместе с НДС?"

[Неизвестный]

Первый вариант отражать на 21001 только тот НДС который собираетесь принимать к вычету, т.е. однозначно относящийся к деятельности облагаемой НДС, но к сожалению не всегда заранее это можно узнать...

Второй вариант

К вычету

списание сумм НДС, принятых учреждением в качестве налогового вычета в порядке, предусмотренном налоговым законодательством Российской Федерации, отражается по дебету счета 030304830 "Уменьшение кредиторской задолженности по налогу на добавленную стоимость" и кредиту счета 021001660 "Уменьшение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам";

то что не смогли принять к вычету

списание сумм НДС на увеличение стоимости нефинансовых активов (работ, услуг) в порядке, предусмотренном налоговым законодательством Российской Федерации, отражается по дебету счета 010604340 "Увеличение стоимости изготовления материальных запасов, готовой продукции (работ, услуг)" (в части стоимости готовой продукции, работ, услуг) и кредиту счета 021001660 "Уменьшение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам".

[Аноним]

...
Второй вариант
то что не смогли принять к вычету...

ну так и я об этом же -
"если провести всю цепочку до конца - КОСГУ 130"