Тема: подскажите с налогом на прибыль

Всем, добрый день.

Есть такая ситуация:
У фирмы по итогам 9 месяцев прибыль - 300 тыс
по итогам 12 месяцев прибыль - 200 тыс.,
то есть 4 квартал убыточный

Авансовые платежи оплачены все, то есть из расчета прибыли в 300 тыс.
По итогам получается, что переплата по налогу на прибыль составляет около 20-25 тысяч.

Подскажите следующее:

- какими санкциями со стороны налоговой черевата убыточность 4 квартала, хотя по итогам года организация не убыточная.
- как учесть переплату по налогу на прибыль?
- можно ли не платить авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале 2010 года если переплата покрывает сумму всех авансовых платежей за 1 квартал?

- какими санкциями со стороны налоговой черевата убыточность 4 квартала, хотя по итогам года организация не убыточная.

Вызовом к ним и душевной беседой/проверкой/ничем

- как учесть переплату по налогу на прибыль?

В смысле "как"? Как переплату и учесть, дебетовое сальдо у вас должно быть по налогу на прибыль

можно ли не платить авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале 2010 года если переплата покрывает сумму всех авансовых платежей за 1 квартал?

А декларацию годовую вы уже сдали и сумма к уменьшению встала по лицевому счету? Сомневаюсь.

Смотрю, декларацию, но еще ее не сдавали, но сдавать будем в ближайшее время, не ожидая 28 марта.
За январь еще не заплатили авансовый платеж по налогу на прибыль (понимаю, что скорее всего попадаем на пени).

на странице 2 есть следующее:
строка 050 - сумма к уменьшению 3270
строка 080 - сумма к уменьшению 29432

на странице 5 те же самые суммы в строках 280 и 281
а ниже в 300 и 310 строке уже расчетные суммы на 1 квартал 2010 г.

Как быть?

но сдавать будем в ближайшее время, не ожидая 28 марта.

Все равно она у вас 28 марта встанет. Пени

а ниже в 300 и 310 строке уже расчетные суммы на 1 квартал 2010 г.

В годовой декларации эти строки не заполняются (как и раздел 1.2)
Уже все начислено декларацией за 9 мес.

Но ИМХО, не платить, только пени будут.

Спасибо за все предыдущие ответы.

И последний вопрос по этой теме:
в конце года была сверка по налогу на прибыль.
По итогам сверки оказалось, что бухгалтер переплатил и авансовые платежи по налогу на прибыль.
Сумма переплаты сверх авансовых платежей выше авансовых платежей за 1 квартал 2010г.
Все равно платить авансовые за 1 квартал?

Сумма переплаты сверх авансовых платежей выше авансовых платежей за 1 квартал 2010г.
Все равно платить авансовые за 1 квартал?

Тогда можно спокойно не платить

Спасибо, можете закрывать тему, но пока не удаляйте.

Тогда можно спокойно не платить

А у меня: Выручка за 3 кв-л больше 3 млн., по итогам квартала получена прибыль,начислила налог на прибыль. В 4 квартале эти авансы были уплачены. За 4 квартал выручка тоже оказалась более 3 млн., но получен убыток. Получается что мы переплатили налог на прибыль из-за авансовых платежей. А что нам делать в 1 квартале? Платить или нет? Первый авансовый платеж (до 28.01.10 уже заплатили) Помогите, я не понимаю зачем вообще нужно платить эти авансы. Одна путаница из-за этого

А может кто-нибудь подсказать, как уменьшить прибыль? Клиент категорически не хочет платить сумму, которая получается по учету.

olga300, незаконные схемы на форуме обсуждать не принято.

предприятие открылось в апреле 2009 года. В 3 квартале 2009 года выручка превысила 3 млн.рублей. нужно ли начислять ежемесячные авансовые платежи в декларации за 9 месяцев, которые должны быть уплачены в 4 квартале 2009 года?

В 3 квартале 2009 года выручка превысила 3 млн.рублей

Т.е. в каком-то из месяцев в вас было выручки больше 1 млн.? Надо было ежемесячные авансы начислять

Всем доброго времени суток!!! Уважаемые Профи, подскажите, как лучше поступить? За 9 мес была прибыль к уплате 19 тыщ, в декларации я не отразила сумму авансов для уплаты в след. квартале, авансовые тоже не платила…..Как сейчас лучше поступить? Заплатить все авансы и подать уточненку или т.к. камералку ИФНС прощелкала тихо отсидеться, а с этого года по нормальному все платить ?

в декларации я не отразила сумму авансов для уплаты в след. квартале, авансовые тоже не платила…..

А точно должны были?
Я бы затаилась, уже скоро и за 1 квартал отчитываться, налог так и так доплатите

Сообщение от Январь

А точно должны были?
Я бы затаилась, уже скоро и за 1 квартал отчитываться, налог так и так доплатите

- да точно..., самое интересное, что брала у них в середине февраля состояние расчетов, и там нет ни недоимок ни пеней по налогу на прибыль....

BUENDIA, а откуда возьмутся недоимки, если вы в декларации не заявляли об авансах, а они вас не поймали пока?

А ничего страшного не случится, если я после подачи годовой декларации по прибыли (она убыточная), подам уточненку за 9 мес???

Ничего страшного, и не факт, что какие-то истребования будут

Ну уточненку прокамералят и начислят авансовые платежи по этой декларации.