Погашение убытка прошлых лет

[Lanada]

Подскажите плз...
Предыдущий бухгалтер по итогам каждого квартала делала проводку
Д-т 99 К-т 84/3 на сумму 30% от текущего налога на прибыль в погашение убытка прошлых лет. В конце года, когда выяснилось что по итогам года прибыли нет, она эту проводку отсторнировала. В 1 квартале 2004 сделано то же самое. Прибыль есть и по итогам полугодия.Но я всегда считала, что погашение убытков прошлых лет оформляется только один раз в году при реформации баланса. Если я права, то мне нужно эту проводку отсторнировать и доплатить налог? А пени при этом тоже надо платить?
Или я всё-таки не права и можно сидеть тихо, никаких изменений не внося?

[Rh]

30% - это из НУ, к БУ не имеет никакого отношения. Проводки вообще не надо было делать.

Если я права, то мне нужно эту проводку отсторнировать и доплатить налог?

Налог должен получаться из декларации, а не из проводок.
Прим.: все это относится к случаю, когда не применяется ПБУ 18/02. Если применяется, ничего не могу сказать.

[Lanada]

С БУ понятно.Может, я вопрос поставила неправильно, но с налогом-то что делать? В декларации заполнено приложение по погашению убытка прошлых лет и налог уплачен за минусом этих 30%.Мне надо подавать исправление и доплачивать налог ? Или продолжать уменьшать налоговую базу на 30% и в следующем квартале?

[jaspis]

Мне надо подавать исправление и доплачивать налог ?

Нет.

Или продолжать уменьшать налоговую базу на 30% и в следующем квартале?

Да, если есть что уменьшать.

[Rh]

Если убыток (налоговый!) еще не погашен, то продолжать.

[Lanada]

Спасибо всем!

[Г_Росс]

Если вдруг вы применяете ПБУ 18, то у вас в БУ возникнут либо постоянная либо налогооблагаемая разница