Резервный фонд в ЖСК

[humka]

Здравствуйте!
У нас такая ситуация. По уставу ЖСК резервный фонд формируется в размере 3% от паевого взноса. Подскажите, как правильно составить проводки. Допустим, член кооператива в этом месяце должен внести по договору паевой взнос в размере 100 000 р. Я составляю следующие проводки:
Дт 76.51 Кт 86.3 97 000р -отражена задолженность в паевой фонд
Дт 76.51 Кт 86.4 3 000р - отражена задолженность в резервный фонд
Дт 51 Кт 76.51 100 000р - поступил паевой взнос согласно договору.

Правильно?
Или надо потом еще Дт 86.4 Кт 82 3 000р.
Если надо, то когда? сразу после начисления или когда поступили?

[zas77]

Дт 76.51 Кт 86.3 97 000р - отражена задолженность в паевой фонд
Дт 76.51 Кт 86.4 3 000р - отражена задолженность в резервный фонд
Дт 51 Кт 76.51 100 000р - поступил паевой взнос согласно договору.
Или надо потом еще Дт 86.4 Кт 82 3 000р.

Я бы несколько подправил
1. Д 76.51 / К 86.3 - Определена сумма паевых взносов пайщиков ЖСК,
Д 76.51 / К 86.4 - Определена сумма резервного фонда ЖСК.
Если сч. 86.4 - у вас выделен под резервный фонд ЖСК, то, что ещё надо?

2. Д 51 / К 51.4 - Поступил взнос

И всё.
А Сч. 82 "Резервный капитал" относится к коммерческим организациям.

[Александр7272]

По Дебету 86.3; 86.4 Вы будете собирать фактические затраты.

[Lisaya]

2. Д 51 / К 51.4 - Поступил взнос

ошибка или опечатка?

[zas77]

2. Д 51 / К 51.4 - Поступил взнос

Спасибо, Леночка. Конечно, опечатка
Такого субсчёта у сч. 51 отродясь никто не использовал

Правильно:
2. Д 51 / К 76.51 - Поступил взнос

[humka]

Я бы несколько подправил
1. Д 76.51 / К 86.3 - Определена сумма паевых взносов пайщиков ЖСК,
Д 76.51 / К 86.4 - Определена сумма резервного фонда ЖСК.

Спасибо В связи с этим у меня возник вопрос

Правильно ли я понимаю, что мне сразу надо начислять каждому члену кооператива весь паевой взнос полностью, дебиторская задолженность по которому будет уменьшаться по мере поступления взносов?

И еще вопрос: по кредиту 86.3 надо отражать всю сумму паевых взносов или только ту часть, которая идет в паевой фонд?

[Lisaya]

Правильно ли я понимаю, что мне сразу надо начислять каждому члену кооператива весь паевой взнос полностью, дебиторская задолженность по которому будет уменьшаться по мере поступления взносов?

А это как вы на собрании решили, хоть по 1/12, хоть по 1/24, хоть по 50%, а может и полностью.Мы этого не знаем

[zas77]

Правильно ли я понимаю, что мне сразу надо начислять каждому члену кооператива весь паевой взнос полностью, дебиторская задолженность по которому будет уменьшаться по мере поступления взносов?

Правильно.
Проводка Д76 / К86 отражает начисление паевых, вступительных и др. взносов обязательных поступлений членов объединений

[humka]

Спасибо за помощь. Очень выручили