Продажа ОС

[Лилияя]

Помогите, пожалуйста!!! не могу до конца понять схему пересчета налога при продаже ОС. Организация применяет УСНО. 30.06.2008г. купили ОС первоначальной ст-ю 20400.00руб. Линейный метод начисления амор-ии, срок полезного использования-37 мес. (551.35руб.-сумма ежемесячной амортизации), 20.12.09г. продаем это ОС. Вот мои расчеты:включила в расх. 2008г. по 10200.00 соответственно 30.09.08г. и 31.12.08г. 551,35*3мес.=1654,05-аморт-я по 3му кварталу 08г.; 551,35*6мес.=3308,11-аморт-я по 4му кварт. 08г.Итого 4962,16. Сумма недоплаченого налога за 2008г: 10200-1654,05=8545,95*15%=1281,89; 10200-3308,11=6891,89*15%=1033,78 т.е. в расходы 2008г. ставлю 15437,85 и доплачиваю 2315,68 А вот что и как в 2009г. -это не поддается моему мозгу, и вообще причем тут 2009???

[Над.К]

30.06.2008г. купили ОС

А ввели в эксплуатацию с 3 квартала что ли? Почему во 2 квартале не списывали часть в расходы?

т.е. в расходы 2008г. ставлю 15437,85

В расходы в 2008 году Вы могли поставить налоговую амортизацию, которая за 6 месяцев составила 4962,16. Откуда взялось 15437,85? Эту сумму наоборот Вы должны из расходов вынуть. Причем, что интересно, налог к доплате Вы посчитали правильно
А в 2009 году надо тоже посчитать амортизацию за целый год. т.е. 551,35 х 12 - именно эту сумму Вы имеете право списать в расходы в 2009 году

[Лилияя]

Спасибо большое!!! А ввели в экспл. тоже 30.06.08г. Таким образом,как я понимаю надо в расх. 2008г. включить по 6800,00 30.06.08, 30.09.08, 31.12.08г. Затем из расх-в 2008 убираю сумму 15437,85, и доплачиваю налог, включаю в расх. 2009г. аморт-ю за 12 мес., считаю пени, или можно дождаться когда ИФНС сама их посчитает, чтобы не заморачиваться? Сдать уточненки и всё...???