КУДИР нужна помощь

[Аноним]

Добрый день уважаемые форумчане! Компания ООО на УСН (доходы-расходы). Вопрос следующий, 23 июня 2009 г. была произведена оплата за компьютер стоимостью 59000 с НДС, 24 был введен в эксплуатацию. Как заполнить раздел 2 Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств....как понимаю этот раздел нужен только за полугодие, или же еще за 9 мес и год?

Заполнение за полугодие 2009:
Раздел 6 - сумма 50000;
Раздел 9 - 3;
Раздел 10 - 100;
Раздел 11 - 33,33;
Раздел 12 - 16665;
Раздел 13 - 50000.

Если же нужен за 9 мес и год, то как заполнять? помогите разобраться, всем откликнувшимся зранее спасибо!

[Аноним]

Или этот раздел лучше не предоставлять? и еще вопрос, при уплате и вводе в эксплуатацию ОС, в расходы я ставлю всю сумму с НДС и каким числом будет признан расход день оплаты или день ввода?

[Над.К]

как понимаю этот раздел нужен только за полугодие, или же еще за 9 мес и год?

За каждый период нужен. Вы же будете налог ежеквартально уменьшать.

и каким числом будет признан расход день оплаты или день ввода?

Последний день каждого из трех кварталов

[Аноним]

Если каждый квартал, то как это отразится в КдИР? сумма понятна, а вот что писать в содержании операции и дате и № первичного документа? А в следующем году будет учитываться данный объект ОС или нет? и как будет обстоять дело со входным НДС?

п.1 ст. 346.16

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
1) расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств...

[Аноним]

И еще такая ситуация, если ОС это холодильник стоимостью 41000руб....

пп. 4 п. 2 ст. 346.17
Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, учитываемые в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 346.16, отражаются в последнее число отчетного (налогового) периода в размере уплаченных сумм. При этом указанные расходы учитываются только по основным средствам и нематериальным активам, используемым при осуществлении предпринимательской деятельности

Получается я холодильник отнести к расходам не могу?

[Над.К]

Если каждый квартал, то как это отразится в КдИР? сумма понятна, а вот что писать в содержании операции и дате и № первичного документа?

Ну я так и писала - расходы на приобретени ОС, а в качестве первичного документа указывала раздел 3 книги, ведь именно там Вы рассчитываете суммы для включения в расходы в текущем периоде

Получается я холодильник отнести к расходам не могу?

А зачем Вы его купили?

[Аноним]

а в качестве первичного документа указывала раздел 3 книги, ведь именно там Вы рассчитываете суммы для включения в расходы в текущем периоде....

Разве сумма которая врасходы не в графе 12 раздела 2 берется?

а № и дата первичного документа разве нельзя указать п/п и накладную от поставщика?

А зачем Вы его купили?

Это я как пример привел, пусть не холодильник, пусть пылесос будет...вопрос в том что его нельзя отнести будет к расходам и следовательно его и в раздел 2 КДиР вносить не стоит?

[Над.К]

а № и дата первичного документа разве нельзя указать п/п и накладную от поставщика?

Можно. Что хотите, то и указывайте.

Разве сумма которая врасходы не в графе 12 раздела 2 берется?

Да, раздел 2. Опечатка у меня.

Это я как пример привел, пусть не холодильник, пусть пылесос будет...вопрос в том что его нельзя отнести будет к расходам и следовательно его и в раздел 2 КДиР вносить не стоит?

Я могу привести кучу примеров, когда холодильник и пылесос можно включить в расходу. И ровно столько же примеров, когда нельзя.
Поэтому вопрос ваш ответа не имеет. Без соответсвующих пояснений кто купил, зачем купил...

[Аноним]

Ну получается что пылесос, холодильик к расходам отнести нельзя если они используются для нужд самой компании...хранении продуктов питания, уборки собственных помещений?

[Над.К]

Можно. Разве можно жить в грязном офисе и кормить работников протухшими продуктами?
Хотя если Вы не готовы спорить с налоговой, то лучше не принимать.

[Аноним]

Над.К спасибо. будем думать

[Freya]

Основное средство стоимостью 100 т.р. введено в эксплуатацию 05.03.2009г. 12.02.2009 г.оплатили часть 10т.р., остальное так и не оплатили. Как заполнить раздел 2 КДиР?

[Над.К]

По 1/4 оплаченной суммы списываете в расходы 1 раз в квартал

[Шаки]

у меня ОС еще до перехода на УСН.
Как правильно заполнить КУДир раздел 2

программа 1С-8 почему то заполняет по итогам года- то есть ставит на 31/12/09 все 100% (от компьютера, к примеру)
не делает записи на 31/03/09, 30/06/09, 30/09/09,31/12/09 по 1/4

как в итоге правильно- Раздел 2 ( там даже графы с датой записи нет, чтобы прописать кварталы)???

и еще вопросик
можно оставить раздел 2 в таком виде - по итогу года
а в разделе "Доходы и расходы" и расписать поквартально нужные суммы??