Исчисленный и удержанный НДФЛ в справке 2-НДФЛ

[Денисей]

Как исправить удержанный и начисленный НДФЛ в справке 2-НДФЛ в следующей ситуации: В январе 2009г. начислена и выплачена премия 2400 руб. с указанием периода - декабрь 2008г. Получается следующая картина: 2008г. – 312 руб. излишне удержаны налоговым агентом, 2009г. – (при перерасчете) 312 руб. зачтены при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет. Вроде в итоге правильно но некрасиво в справке 2-НДФЛ.

Если ввести корректировку Начисления премии и поставить период январь 2009г. вместо декабря 2008г., сделать перерасчет, то получится в 2008г. – 312 руб. так и остануться излишне удержаны; в 2009г. сумма исчисленного и удержанного НДФЛ будет равна.

Как сделать, чтобы и в 2008г. и в 2009г. суммы исчисленного и удержанного НДФЛ были равны.
Заранее спасибо.

[GSokolov]

Не сдавайте 2-НДФЛ, пока не удержите весь исчисленный НДФЛ по итогам прошлого года.
Однако я не пойму, как при получении доп. дохода в январе за декабрь НДФЛ за 2008 год оказался излишне удержанным?

[Денисей]

Конечно не сдам, чтобы мне не сделали раньше времени эвтаназию работники, когда им придет из налоговой требование заплатить долг.
В 2008 году НДФЛ оказался излишне удержанным, т.к. в начислении в январе 2009 у премии указан период - декабрь 2008. Поэтому ЗиК видит - вроде премия за декабрь 2008, а ндфээлик не удержали.
Может знает еще кто, можно ли отредактировать в ЗиК 7.7. удержанный НДФЛ вручную. Допустим выплаты в одном месяце не было (след-но НДФЛ не удержан), а в следующем произведена выплата за эти два месяца, но в периоде выплаты стоит один последний месяц (любимая многими особенность ЗиК - выплата в разрезе месяцев).

[GSokolov]

В 2008 году НДФЛ оказался излишне удержанным, ... Поэтому ЗиК видит - вроде премия за декабрь 2008, а ндфээлик не удержали.

Так, всё-таки, излишне удержали или не удержали?
[QUOTEМожет знает еще кто, можно ли отредактировать в ЗиК 7.7. удержанный НДФЛ вручную.[/QUOTE] Можно. Введите документ "Перерасчёт НДФЛ" за прошедший 2008 год и, если расчет записей не поможет, исправьте вручную. Но не забудьте проверить правильность по 1-НДФЛ.

[Денисей]

Еще раз:
В январе 2009г. начислена и выплачена премия 2400 руб. с указанием периода - декабрь 2008г. Получается следующая картина в справках 2-НДФЛ: 2008г. – 312 руб. излишне удержаны налоговым агентом, 2009г. – (при перерасчете) 312 руб. зачтены при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет.
Т.е. сумма ентой премии стоит в справке 2-НДФЛ за 2009г., а ндфээлик программа удерживает в декабре 2008г. Получается, что в 2008г. мы излишне удержали, а в 2009г. зачли это удержание.
Т.е. в справке 2-НДФЛ за 2008г. 312 руб. стоят по строке 5.9, в справке 2-НДФЛ за 2009г. 312 руб. стоят по строке 5.6. Таким образом, вроде как все правильно – данные нивелируются, но примет ли налоговая такой финт.
По теме Перерасчета все вроде ясно, но без рук все равно не обойтись (где-то не указали правильно период выплаты).
Хочу у Вас спросить: как корректировать удержанный НДФЛ: просто в Журнале расчетов ставить нужные суммы в пунктах НДФЛ удержанный, а затем что-либо пересчитывать или как? Очень боюсь Журнала, да и как Вы в нем разбираетесь – все в куче – не понятно кокой месяц, и как найти нужный.
Не подскажете еще: для чего вообще нужна 1-НДФЛ, ее куда-нибудь организации сдают или она просто служит помесячной информацией по заработанному, начисленному и удержанному? И как ее править: просто заходить в печатную форму и там ставить цифири и распечатывать – данные же после закрытия не сохраняются.

[GSokolov]

По теме Перерасчета все вроде ясно, но без рук все равно не обойтись (где-то не указали правильно период выплаты).

Ничего не ясно. Если в январе 2009-го был начислен доход за декабрь 2008 (премия), то должен увеличиться НДФЛ исчисленный за декабрь, а переплата по НДФЛ удержанному могла образоваться только при превышении вычетов над доходами в декабре, ошибке или ручной правке в журнале расчетов и выплата премии здесь, вроде как, ни при чем.

Т.е. сумма ентой премии стоит в справке 2-НДФЛ за 2009г

Такое может быть, если эту премию ввели по дате документа не за декабрь 2008, а за январь 2009, в журнале расчетов тогда даты начала и окончания будут за январь 2009 и в расчет НДФЛ войдет в 2009 году.

как корректировать удержанный НДФЛ: просто в Журнале расчетов ставить нужные суммы в пунктах НДФЛ удержанный, а затем что-либо пересчитывать или как?

Если Вы в следующем году вводите расчет за прошлый год или делаете выплату прошлого года, не забудьте ввести и рассчитать документ "Перерасчет налога" за прошлый год, тогда вручную править ничего не придется.
Если Вы уже сдали 2-НДФЛ за 2008 год с переплатой, то ничего не будет страшного, если эта же сумма в 2-НДФЛ за 2009 будет в строке 5.6.

[Денисей]

Спасибо Вам за камменты.
Исчисленный НДФЛ за декабрь 08г. увеличился, а ндфээлик-то удержался в январе 09г. Можно, думаю, было оставить строки 5.9 и 5.6 соответственно, но испужался.
Влез в 1-НДФЛ и там все подправил - теперь вроде как все ровно, но боюсь как бы в будущем небыло чего.
Нашел еще одну прблемку: одному уволившемуся работнику в декабре 2008г. начислена компенсация за неиспользованный отпуск. Эта компенсация выплачена ему только в апреле 2009г. с указанием периода выплаты за апрель 2009г.(по ошибке, надо было ставить за декабрь 2008г.). В итоге у него задолженность по ндфл с этой компенсации. При попытке редактирования 1-ндфл выдает какие-то непонятные цифры - короче, неправильно пересчитывает удержанный налог.
Хочу еще поинтересоваться: можно ли отредактировать коды вычетов, именно коды, в 1с ЗиК? Программа не обновлялась, а в 2009г. ввели новые коды, и при проверке программой для ндфээлика получаются ошибки. Например кода 101 уже нет, вместо него другой.

[Денисей]

Я, конечно, руками в 1-ндфл все подправил и вроде все нормально, но возник новый вопрос:
Сумма исчисленного НДФЛ по реестру за год немножко расходится с суммой исчисленного НДФЛ за год по расчетным ведомостям. В реестре больше примерно на четыре штукаря. Нал. инспектор это обнаружила и требует исправить. Но расчетные ведомости за прошлые периоды в ЗиКе вроде как нельзя править, только печатную форму. Посоветуйте как быть..

[Генук]

объясните ей, что не всегда БУ (проводковый налог) совпадает с НУ (2-НДФЛ)... например, для переходящих начислений по оплате труда с декабря на январь

[GSokolov]

Исчисленный НДФЛ за декабрь 08г. увеличился, а ндфээлик-то удержался в январе 09г.

Удержался-то в январе, но исчисленный за 2008 год (см. #6).

Влез в 1-НДФЛ и там все подправил - теперь вроде как все ровно, но боюсь как бы в будущем небыло чего.

Если правил НДФЛ удержанный, то, вероятно, придётся его править и в следующем году.

В итоге у него задолженность по ндфл с этой компенсации.

Достаточно ввести "Перерасчет налога" за 2008 г и вручную поставить недостающую сумму НДФЛ удержанного в журнале расчетов.

можно ли отредактировать коды вычетов, именно коды, в 1с ЗиК?

Программисту можно, у ползователя не получится. Проще заменить значение узла кода вычета в выгруженном .xml файле.