 |
Занимаюсь компьютерной помощью.
Ну, к примеру, звонит клиент, просит установить Windows.
Я покупаю за свои денежки ключик лицензионный (все в договоренности с Microsoft, официально), за 2500 р. (делают скидку как партнёру)
Приезжаю к клиенту, устанавливаю настраиваю.
Выдаю БСО в двух экземплярах, с печатью, подписью и т.п.
Пишу.
1. Windows 3000 р.
2. Установка, активация, настройка. 1000 р.
Итого 4000
Насколько это попадает под услуги населению? Я про Windows.
Спасибо.
Windows это не услуга точно.
Это скорее товар. И получается что это развозная торговля, если она в вашем муниципальном образовании переводится на ЕНВД, то можете использовать квитанции, товарные чеки и т.д., для оформления продажи. Но это только если деятельность по продаже подпадает под ЕНВД у вас. Если нет, то только касса или расчетный счет.
Что значит деятельность попадает под ЕНВД.Сообщение от alexstrel
В ЕНВД написано "Развозная торговля". Т.е. развозить и продавать могу что угодно?
Или ещё надо знать, что продавать?
P.S. Ну если я и попадаю под ЕНВД, то как теперь быть, если я уже оказал подобные услуги? Просто заплатить налог в апреле или теперь штраф будет?
Возникла вот такая ситуация.
Занимаюсь компьютерной помощью.
Есть собственно разработанные Бланки Строгой Отчетности.
Несколько раз продавал клиентам лицензионный Windows.
Есть договор с Microsoft.
В Бланке Строгой Отчетности написал:
1. Windows - 3000 рублей
2. Установка, настройка 1000 рублей
Фактически Windows покупал за 2500 (мне делают скидку), но клиенту продал за 3000 рублей. Итого выгода 1500 рублей.
Возникает такой вопрос, я нахожусь на упрщенной системе налогооблажения, работаю только с физ. лицами за наличный расчет, выдаю БСО.
Но так я почитал тут, что БСО применяются только для оказания услуг, НО НЕ для продажи товаров. Windows получается товар. Выходит, что мне придётся платить налог за оказание услуги (2. Установка, настройка 1000 рублей) + ЕСН за товар (1. Windows - 3000 рублей).
Могу ли я избрать такую схему.
Буду по прежнему ТОЛЬКО на упощенной системе 6%, без ЕСН.
Если в Бланки строгой отчетности напишу только оказание услуги, а за то, что я купил Windows клиенту выдам просто счёт, который при покупке мне выдает Windows.
Фактически получается, что клиент меня попросил купить Windows, я за свои деньги купил Windows, а потом что я потратил мне отдаёт клиент. + я ему выписываю БСО о том, что я оказал услуги по установке этого самого Windows.
Насколько это правомерно.
Не ЕСН, а ЕНВД - так правильно!
О каком ЕСН вообще речь, непонятно? Продажа программ у вас попадает под тот же налог, что и ваши услуги
Я опечатался, не ЕСН, а ЕНВД Единый налог на вменный доход.
Это понятное дело, что под мои услуги продажа программ попадает, но я не использую кассовый аппарат при принятии наличности. Я использую только Бланки Строгой Отчетности. А насколько мне стало известно БСО используется ТОЛЬКО для оплаты услуг, но не оплаты товаров. Программное обеспечение получается в данном случае ТОВАР.
Но для тех, кто сидит на ЕНВД Бланки строгой отчетности можно применять и при продаже товаров.
Вот как мне быть теперь?
1. заводить кассовый аппарат и забыть про БСО
2. переходить на УСН+ЕНВД и использовать БСО, т.к. без ЕНВД я не имею права использовать БСО при принятии наличности от клиента за ТОВАР. Только за услуги.
Да не можете Вы перейти на ЕНВД, потому что ваша деятельность не попадает под этот налог.
Делайте по третьему варианту, как будто это клиент покупает программу, а Вы просто её устанавливаете
Почему не попадает?
Смотрите, Статья 346.26.2.7
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети
Уменя нет торговой сети. Я просто выездной мастер.
А программа это розничная торговля товар.
Потом же я в БСО клиенту пишу:
Windows - 3000 р.
Установка, настройка - 1000 р.
Если налоговая запросит БСО и скажет, ладно, Установка и настрока это услуга, а вот Windows - это уже товар.
Помогите пожалуйста разобраться.
Ну и какая же у Вас торговля? разносная? Вы ходите по всем подряд квартирам и предлагаете товар в виде программы? Или все таки под заказ привозите клиенту? А торговля под заказ вне магазинов под ЕНВД не попадает.
Нет у Вас ЕНВД
Вывод в том, что и бланки строгой отчетности не могу теперь применять?
Можете. Только совершенно не обязательно там писать отдельной строкой программу.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26.02.2009 N 03-11-09/72
Вопрос: Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность по розничной торговле электронными носителями программного обеспечения для ЭВМ, баз данных и другой информации, а также осуществляет установку и обслуживание программного обеспечения, обучение пользователей работе с новыми возможностями программ. Переводится ли на уплату ЕНВД указанная деятельность предпринимателя?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел запрос о возможности применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности, связанной с предоставлением услуг по установке программного обеспечения, а также продаж программной продукции и сообщает следующее.
В соответствии со ст. 346.26 Налогового кодекса РФ (далее - Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 Кодекса.
Согласно указанной статье Кодекса система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении, в частности, оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163 (далее - ОКУН).
При этом ст. 346.27 Кодекса установлено, что под бытовыми услугами понимаются платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные Общероссийским классификатором услуг населению (за исключением услуг по изготовлению мебели, строительству индивидуальных домов) по коду 010000 "Бытовые услуги".
Поскольку услуги по установке программного обеспечения указаны в разд. 804000 "Услуги по работе на вычислительной технике и связанное с этим обслуживание" ОКУН и не относятся к бытовым услугам, то предпринимательская деятельность по установке и обслуживанию программного обеспечения, а также обучению пользователей не подлежит переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и должна облагаться налогами в соответствии с иными режимами налогообложения.
Что касается розничной торговли электронными носителями программного обеспечения для ЭВМ, баз данных и другой информации, то для целей налогообложения различают понятия "программа для ЭВМ" как объект имущественных прав и "экземпляр программы для ЭВМ" как товар.
Согласно ст. 38 Кодекса товаром для целей Кодекса признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. При этом под имуществом понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.
Таким образом, разработанная программная продукция в соответствии с заключенным лицензионным договором о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности является объектом имущественных прав и для целей налогообложения реализация указанной продукции не относится к розничной торговле. В этом случае указанная предпринимательская деятельность должна облагаться налогами в рамках общего режима налогообложения или в соответствии с упрощенной системой налогообложения.
Для целей налогообложения тиражированные лицензионные экземпляры программы для ЭВМ в электронном виде являются товаром и розничная реализация этих программных продуктов через торговую сеть с передачей неисключительных прав от продавца до покупателя (потребителя) может быть отнесена к розничной торговле. При этом в соответствии со ст. 346.27 Кодекса к розничной торговле не относится реализация продукции собственного производства.
Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации электронных носителей информации может быть переведена на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в случае обязательного соблюдения условий, предъявляемых гл. 26.3 Кодекса.
Да дело в том, что уже в 3-х бланках написал.
Как теперь отчитываться перед налоговой :-(
И что? У Вас магазин есть? Торговая точка на рынке? Вы торгуете в разнос или занимаетесь развозной торговлей?
У меня такое впечатление сегодня, что я со стенами разговариваю. Я пишу, никто не читает и продолжает искать ЕНВД там, где его нет и в помине
Я же все написала уже в посте 7. Что-то осталось непонятным?
Да дело в том, что уже в 3-х бланках написал.И что? У Вас магазин есть? Торговая точка на рынке? Вы торгуете в разнос или занимаетесь развозной торговлей?
У меня такое впечатление сегодня, что я со стенами разговариваю. Я пишу, никто не читает и продолжает искать ЕНВД там, где его нет и в помине
Я же все написала уэе в посте 7. Что-то осталось непонятным?
Как теперь отчитываться перед налоговой :-(
Фактически у меня вопрос не о переходе на ЕНВД, а о том, что я не хочу использовать кассу, а оставить только БСО.
Если я буду писать в БСО.
Установка, настройка Windows - 4000 реблей
не предерутся ли они ко мне?
Ну написали и написали. Срок давности по нарушению за неприменение ККМ - 2 месяца.Да дело в том, что уже в 3-х бланках написал.
Как теперь отчитываться перед налоговой :-(
К чему тут можно придраться? Откуда им знать, со своей программой вы приходите, или у клиента своя купленаУстановка, настройка Windows - 4000 реблей
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
