уточненка по НДС ... быть или не быть?

[akivsuy]

Здравствуйте, ситуация у меня слелующая, я бухгалтер начинающий и очень нуждаюсь в помощи.

Компания в третьем квартале получила от клиента предоплату,Но не ту которая в счете была ему выставлена (24500), а 25400 - ошиблись на 900 руб.

При формировании книги покупок зачет аванса произошел не на 24500 руб. ,а на 25400, получается что я на 137,28 копеек(900/118*18) больше вычла из пречитающегося НДС к уплате.

Эту ошибку я обнаружила только 10 февраля, когда стала на основании письма от покупателя перечислять 900 руб. обратно.

Вопрос следующий,
нужно ли делать уточненку и доплатичать налог, если фактически эти 137, 28 коп. бюджет не увидит - т.к. если бы все было правильно то заплатив 137,28 в третьем квартале., я бы его вычла в 1 квартале 2010 года на основании платежки.
А так получается я не платила эти 137,28 коп., и не быду предъявлять к вычету по возврату. Как правильно сделать?
И чем грозит уточненка по НДС, еще и при том, что нужно НДС доплатить в бюджет?Помогите, пожалуйста

[FM]

При формировании книги покупок зачет аванса произошел не на 24500 руб. ,а на 25400, получается что я на 137,28 копеек(900/118*18) больше вычла из пречитающегося НДС к уплате.

а что у вас было в книге продаж?

[akivsuy]

а что у вас было в книге продаж?

А в книге продаж была счет-фактура на аванс на сумму 25400.Но при этом сч.ф. по реализации на 24500.

[Январь]

А в книге продаж была счет-фактура на аванс на сумму 25400.Но при этом сч.ф. по реализации на 24500.

В книге покупок вычет с 25400 поставили, а возврат денег (900 р.) в другом периоде?

[Аноним]

В книге покупок вычет с 25400 поставили, а возврат денег (900 р.) в другом периоде?

Да возврат денег в 1 квартале 2010 года - 10 февраля 2010 года. а книга покупок с вычетом 25400 от 3 квартала 2009 года.

[akivsuy]

Да возврат денег в 1 квартале 2010 года - 10 февраля 2010 года. а книга покупок с вычетом 25400 от 3 квартала 2009 года.

Это я отписалась, просто не успала войти на форум.

[Аноним156]

Следуя букве закона, надо подать уточненку, чтобы наложка насчитала пени. Но практический опыт показывает, что не надо ничего делать: придут с проверкой и насчитают эти пени. Не стОит бежать впереди паровоза из этих копеек.

[Январь]

Если найдут при проверке, то кроме пени и штраф насчитают, но сумма действительно незначительная, так что решайте сами

[Kantry]

И чем грозит уточненка по НДС, еще и при том, что нужно НДС доплатить в бюджет?Помогите, пожалуйста

Ничем не грозит. Сначала нужно доплатить недоимку, а потом сдать уточненку. Я всегда сдаю уточненки на любые суммы, чтобы остаток по счетам сходился с данными налоговой.
Единственное, когда не сдаю уточненки - если НДС получается к вычету из бюджета.

[Аноним]

Если найдут при проверке, то кроме пени и штраф насчитают,

Не насчитают: на момент проверки недоимки уже не будет.

[FM]

Не насчитают: на момент проверки недоимки уже не будет.

а разве этот факт отменяет начисление штрафа?

[Аноним]

а разве этот факт отменяет начисление штрафа?

Какой факт?

[FM]

факт отсутствия недоимки на момент проверки.

[akivsuy]

Не насчитают: на момент проверки недоимки уже не будет.

Не будет, т.к. в принципе я не заплатила, но и на вычет не подала? или что?

[Аноним]

факт отсутствия недоимки на момент проверки.

Нет недоимки - нет налогового правонарушения - нет штрафа.

[FM]

Нет недоимки - нет налогового правонарушения - нет штрафа.

с чего взяли? на момент подачи декларации и срока уплаты налога она была.

[akivsuy]

с чего взяли? на момент подачи декларации и срока уплаты налога она была.

Вот вот потому у меня и вопросы по данной теме.
Т.к. у мен я дилема:
1. Либо доплатить эти злосчастные 137 руб., сдать уточненку за 3 квартал, уплатить пени по задолженности, а книгу продаж просто прикрепить доп. лист и уже в 1 квартале , т.к. мы вернули 900 руб клиенту, включить эти 137 руб.. Просто меня смущает прошлый бухгалтер, которая как только я заикаюсь об Уточненке по НДС, делаются круглые глаза и говорит - "НЕТ, проверка будет".

2. Либо сделать вид что ничего не заметила, не доплачивать, но при этом и не возвращать НДС по отправленным 900 руб. А потом "если" будет проверка, то доплатить и недоимку и штраф и т.д.

[FM]

Если будете сдавать уточненку - она будет к доплате?

[Аноним]

с чего взяли? на момент подачи декларации и срока уплаты налога она была.

А на момент проверки ее не было. Только пени.

[FM]

а откуда тогда пени если ее не было? Аноним, вы начинаете путаться в показаниях...

[Аноним]

а откуда тогда пени если ее не было?

Я не говорил, что ее НЕ БЫЛО. Я говорил, что на момент проверки ее НЕТ

Аноним, вы начинаете путаться в показаниях...

Или вы в их анализе...

[FM]

Я говорил, что на момент проверки ее НЕТ

тогда ГДЕ ваши доказательства, что этого факта достаточно для не применения штрафа?

[akivsuy]

Если будете сдавать уточненку - она будет к доплате?

Да, получается что надо будет доплатить, т.к. анавас зачелся больше чем надо, следовательно, я уменьшила НДС на 137 руб.

[FM]

Тогда переживать не чего, камералка будет без пристрастия.

[akivsuy]

Тогда переживать не чего, камералка будет без пристрастия.

Т.е. следует сдать уточненку и доплатить эти копейки?

[FM]

решать в любом случае вам, но имхо проще уточненку.