Необходимо реализовать схему проводок для комиссионера работающего по договору комиссии на оказание услуг. Процент вознаграждения комиссионером удерживается сразу с поступающих денег. На данный момент нашел такую схему:
51 62.2 Оплата покупателем услуги $100%
62.2 76.5 Комитент оказал услуги $100%
76.5 62.1 Удержано комиссионное вознаграждение $10%
62.1 90.1 Выручка $10%
76.5 51 Оплата комитенту. $90%
Здесь нехватает разделения приходящих денег на те, которые принимаются к НУ - комиссионное вознаграждение которое нами удерживается и те, что не принимаются к НУ - выручка комитента. Пытаемся с бухгалтером сделать например так:
51 76.5 Оплата покупателем услуги $100%
76.5 62.1 Выделяем принимаемые к НУ $10%
76.5 62.2 Выделяем НЕ принимаемые к НУ $90%
62.2 76.5 Выручка комитента $90%
62.1 90.1 Наша выручка $10%
76.5 51 Оплата комитенту $90%
Но в таком варианте, сумма услуги дважды проходит по 76.5 и по дебету и по кредиту. Может это не проблема? Наш бухгалтер подобную схему (правда с другими существенными недостатками) назвала неподходящей по причине такой "задвоенности" суммы - в балансе эти суммы в итоге сложатся вдвое... Хотя опять же последняя схема предложена ей же... Ко второй схеме легко привязать налоговые проводки по которым бцдет формироваться книга доходов и расходов. Нужные проводки с нужными суммами по НУ можно привязать и к первой схеме, но тогда БУ будет отличаться от НУ.
Помогите пожалуйста, уже всю голову сломали с этой схемой.
Да, кстати, ООО на УСН 15%
