При проведении инвентаризации дебиторской и кредиторсой задолженности в 2009г., была выявлена задолженность с истекшим сроком исковой давности 3 года. И в ходе нее обноружилось что нет первичных документов подтверждающих данную задолженность.
например: списание в расходы дебиторской задолженности 1р., есть счет-фактура на отгрузку организации А и п/п от другой организции В, которая оплатила за организацию А, но в платежке данный момент не прописан и нет письма. А воостановить цепочку уже нельзя. Может лучше не принимать данные затраты в расход. Подскажите?
такая же ситуация и с кредиторской задолженностью: например при списании в доход (-1р.) нет соответствующих документов, а точнее первички. Может тоже списать в бухгалтерском учете, а в налоговом не принимать в доход, все равно же с минусом идет данная сумма. Так можно?
Данную задолженность видно при формировании карточки по данному контрагенту.
И проводки будут такие: Дт 91.2 неприним. Кт62.1 1руб. - расход
Дт 60.1 Кт 91.1 неприним. (-1руб.) - доход
Дт 007 (-1руб).
Помогите
