НДС к уплате

24.02.2010, 15:00

Уважаемые модераторы, все ни как не могу разобраться с НДС.
Проблема такая
Когда возникает ситуация НДС к возмещению, то проблем никаких нет..
А вот когда сумма НДС к уплате..
получается так: в 1 квартале 5000 к возмещению ,
во 2 квартале 300 рублей к уплате.
сальдо на начало 3 квартала по дебету счета 68,2 получается сумма 4700
И вот когда я плачу сумму 300 руб в налоговую делаю проводку Д 68,2 К 51 и получается что по дебету эти 300 рублей как будто и не вычетались, сумма опять стоит 5000
Такое ощущение что не хватает какой то проводки, чтобы эта сумма не плюсовалась. (может быть Д 26 К 68,2 ??? как начислен налог????????)

**Аноним** · 24.02.2010, 15:05

Правильно, пока вы в налоговую не заявите о возмещении НДС в сумме 5000 руб, так и будет висеть переплата

24.02.2010, 16:30

Вместе с декларацией где сумма НДС исчислена к возмещению подаете письмо с просьбой вернуть эту сумму или зачесть в счет будущих платежей.
Если подали письмо с просьбой зачесть в счет будущих платежей, то в следующий период уплачиваете на эту сумму меньше. Т.е. в вашей случае вы могли не платить налог за 2 кв.

24.02.2010, 17:45

Сообщение от Stasya13

Проблема такая
Когда возникает ситуация НДС к возмещению, то проблем никаких нет.. А вот когда сумма НДС к уплате..

Я бы переформулировала по другому "когда НДС к уплате - проблем никаких, а вот когда к возмещению..." ))
Т.е. когда заявите в ИФНС о возмещении придется пройти камералку за этот период, потом свериться по всем налогом, и только потом уже можно будет писать письмо с просьбой вернуть эту сумму или зачесть в счет будущих платежей.
Поэтому советую оставить эти 5 т.р. в покое и пусть висят по сч. 68 к возмещению.

24.02.2010, 18:09

Когда возникает ситуация НДС к возмещению, то проблем никаких нет..

рад за вас.

Такое ощущение что не хватает какой то проводки, чтобы эта сумма не плюсовалась.

креститесь, это ошибочное ощущение...

24.02.2010, 18:43

Т.е. когда заявите в ИФНС о возмещении придется пройти камералку за этот период, потом свериться по всем налогом, и только потом уже можно будет писать письмо с просьбой вернуть эту сумму или зачесть в счет будущих платежей.

Вообще-то сигналом для начала камералки является сама декларация с заявленным возмещением. И после окончания срока, отведенного на камералку (3 месяца) возмещение считается правомерным, если налоговая не сообщила об обратном. А насчет того, чтобы "сверяться по всем налогам" прежде чем зачесть в счет предстоящих платежей - это для меня новость. Можно ссылку на НПА?
Не удивлюсь, если 5000 руб. возмещения никого в налоговой не возбудили. Так что можно смело писать заяву на зачет и действительно

проблем никаких нет

24.02.2010, 20:31

а подскажите пожалуйста кто-нибудь как это письмо с просьбой зачесть сумму ндс пишется? или где можно образец посмотреть?

25.02.2010, 08:17

Сообщение от *MiMi*

Я бы переформулировала по другому "когда НДС к уплате - проблем никаких, а вот когда к возмещению..." ))
Т.е. когда заявите в ИФНС о возмещении придется пройти камералку за этот период, потом свериться по всем налогом, и только потом уже можно будет писать письмо с просьбой вернуть эту сумму или зачесть в счет будущих платежей.
Поэтому советую оставить эти 5 т.р. в покое и пусть висят по сч. 68 к возмещению.

Я наверное вопрос не правильно сформулировала, и все поняли по своему... Когда у нас НДС к возмещению- я написала что проблем никаких нет- это правильно, ДА- проходит камер. проверка, ДА- я пишу письмо в налоговую, и НЕТ- я эти 5т.р. вообще не трогаю,
У меня проблема со счетом 68,2.
Когда возникает такая ситуация, что мы должны заплатить НДС налоговой у меня по счету 68,2 в этом квартале(во 2 ), в котором возникла НДС к уплате, по дебету счета 68,2 сумма уменьшается самостоятельно на 300 руб, а когда в 3 квартале я плачу эту сумму то получается проводка Д68,2 К 51 СЛЕДОВАТЕЛЬНО по дебету эта сумма которая уменьшилась в о 2 квартале опять появляется. И получается так, что нам опять должны!!!!!!!!

25.02.2010, 08:18

И получается так, что нам опять должны!!!!!!!!

Ну и что Вас не устраивает? Ведь бюджет Вам действительно должен.

25.02.2010, 08:20

Сообщение от Неллия

а подскажите пожалуйста кто-нибудь как это письмо с просьбой зачесть сумму ндс пишется? или где можно образец посмотреть?

Я пишу так...
Заявление

Прошу сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению из бюджета по налоговой декларации ____ квартала, представленной такогото числа, в размере ......... рублей после окончания камеральной налоговой проверки направить в счет уплаты предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость.

25.02.2010, 08:23

Сообщение от БухАнка

Ну и что Вас не устраивает? Ведь бюджет Вам действительно должен.

ну бюджет то должет 5000 а не 5300 как показывает ведомость по счету 68,2

25.02.2010, 09:46

Откуда 5300? Вы же сами пишете:

сальдо на начало 3 квартала по дебету счета 68,2 получается сумма 4700
И вот когда я плачу сумму 300 руб в налоговую делаю проводку Д 68,2 К 51 и получается что по дебету эти 300 рублей как будто и не вычетались, сумма опять стоит 5000

25.02.2010, 13:33

Сообщение от БухАнка

Откуда 5300? Вы же сами пишете:

Хотела как попроще, получилось как всегда.
Давайте на реальных цыфрах.!!!
за 1 квартал у нас НДС к возмещению 11 896 руб.
за 2 квартал- НДС к уплате 2 380
за 3 квартал - НДС к возмещению 39 411.
Так вот...
значит по ведомостям счета 68,2:
за 1 кв. по дебету счета стоит 11 896 руб
за 2 квартал по дебету 9 517 руб
за 3 квартал по дебету 51 307
А я то думаю что все таки в 3 квартале по дебету сумма должна стоять 48 927!!!!!!!!

Р.S. И учесть что Денежки налоговая за 1 квартал еще не вернула.

25.02.2010, 13:39

2380 в бюджет уплачены?

25.02.2010, 13:41

да, как и полагается 2380 оплатили в 3 квартале

25.02.2010, 13:44

значит получается что у меня все правильно???

25.02.2010, 13:45

Правильный ответ - дебетовое сальдо по счету 68/НДС на 30.09 51307. Если начальное сальдо на 01.01 равно нулю.

25.02.2010, 13:50

Ой, спасибо огромное, а то я считала, считала... и все не сходилось... А сейчас все поняла!!!! Спасибо!

26.02.2010, 16:22

Stasya13, спасибо большое!

Тема: НДС к уплате

Опции темы

Поиск по теме