Убыток по итогам года.

[Елена-595]

Подскажите, пожалуйста!
За 9 месяцев- прибыль - 100 000.( налог - 20 000)
По итогам года - прибыль- 60 000. ( налог 12 000 )
Налог на прибыль перечислен из расчета 100 000 , куда деть разницу по налогу ?
Какие сделать проводки????

[Лёнка]

куда деть разницу по налогу

вернуть на р/с можно

Какие сделать проводки????

а вы начисление налога делали?

[Елена-595]

Начисления налога делала по итогам 9 месяцев
Д 99 К 68 - начислен налог на прибыль - 20 000 ( образно ).
Д 68 К 51 - перечислен налог на прибыль - 20 000.

А что мне делать по итогам года ?
Как показать начисление налога за 4 квартал ?
И куда деть разницу по оплаченному налогу ? Просто оставить на 68 ?

[Елена-595]

АУ !!! Помогите пожалуйста... Очень нужен Ваш совет !!!!!1

[Генук]

31.12.09 Дт 99 - Кт 68 красным

[Елена-595]

" 31.12.09 Дт 99 - Кт 68 красным"

На какую сумму? Разницы по налогу?

[Генук]

-8000