Застраховались на весь год, оплата только в августе

[Anna79]

Уважаемые клерки, помогите
Руководство решило застраховать гражданскую ответственность при перевозке грузов.. Проблема в том, что оплата страховки прошла в августе этого года, а период страхования с 01.01.04 по 31.12.04...
Сейчас мы отнесли страховку на 97 счет.. дата признания расхода и дата начала списания - в августе, а дата окончания списания - в декабре....
Раходы будут списываться в течение 5 месяцев на 25 счет в б/у, а в н/у как расходы, включаемые в состав косвенных (добровольное и обязательное страхование имущества)

Чувствую, где-то ошибка.. ...помогите, пожалуйста
Заранее благодарна

[Инна_О]

Не поняла, как это в августе, а страховка с января? Обычно без оплаты никто страховой полис не отдаст...

Пусть так...
Тогда в январе вы должны были сделать проводки
Д97 К60 (обычно страх. услуги НДС не облагаются)
И каждый месяц 1/12 часть суммы
Д25 К97
А в августе:
Д60 К51
Может, правда, я не так поняла вопрос?

[Г_Росс]

Anna79, обычно договор страхования вступает в сиду с момента уплаты страховой премии. Посмотрите внимательно договор, нет ли там такой формулировки.

[Anna79]

Г. Росс..
не знаю, как.. но в договоре написано именно с 01.01.04 по 31.12.04... А на оплату счет передали только в агусте
и так бывает на некоторых фирмах

Я предполагаю,что та часть страховки, которая должна была списаться до августа, теперь должна не учитываться при налогообложении прибыли..
Верно ли я понимаю?

[Инна_О]

в договоре написано именно с 01.01.04 по 31.12.04... А на оплату счет передали только в агусте

Странно, я такого не встречала...
Т.е. вы были застрахованы в течении 8 месяцев и даже не догадывались? Круто...

[Anna79]

ну.. видимо кто-то и знал об этом, но не бухгалтерия...
У нас вообще все очень круто, но сейчас не об этом

страховка за эти восемь месяцев из прибыли?

[Инна_О]

Не знаю, права ли я... Но у меня был подобный случай. Брали кредит. Залогодотелем выступала др. организация. В залог отдавали имущество. Для получения кредита потребовалось застраховать это имущество. Естественно они застраховали, мы получили кредит. Спустя время (тоже неск. месяцев) они опомнились и перевыставили мне эти страховые услуги... Так вот я не

из прибыли

Я отнесла на 44(в вашем примере25) то, что уже минуло и на 97 сч то что еще осталось.

[Anna79]

Инна_О,
благодарю... думаю, что именно так и сделаем
Спасибо

[Г_Росс]

Anna79, нет, после платежа сумму за 8 месяцев на затраты.
Инна_О, а с какой формулировкой они вам перевыставили страхование?. Ведь оно - лицензируемо

[Инна_О]

Г_Росс, так и написали: перевыставленые услуги по страхованию и НДС сверху, т.к. не имеют лицензию. А услуги у них прошли транзитом. И копию полиса приложили. В полисе ссылка на кредитный договор. А он наш...Вот...

нет, после платежа сумму за 8 месяцев на затраты.

А 44 или 25 сч - это не затраты?

[Г_Росс]

44 или 25 сч - это не затраты

Затраты.