Скелет баланса

[Владимир-С]

На бухгалтера не заработали. Вот, пытаюсь что-то составить сам. Операций-то в 2009 году совсем немного! А именно:
1. Приход 10.000 рублей. Учредители оплатили акции (мы ЗАО с УК 10000 рублей. Вид деятельности – реклама в интернете. УСН 6%)
2. Приход 50.000 рублей. Это заказ на рекламу.
3. Расход 3.000 рублей. Единый налог к уплате за 2009 год (еще не платили).
4. Расход 2.000 рублей. Купили программу, сами не знаем зачем. Заказчику она не нужна, в работе не используется.
5. Расход 18.000 рублей. Купили программу. Заказчику не передается, но в работе используется.
6. Расход 20.000 рублей. Заплачено юрлицам-контрагентам.
7. Банк списал 100 рублей.

На счете 19.900 рублей.

Можете подсказать, как это отразить в балансе?
Что в какую строку в актив, что в пассив?

[Storn]

кто может за 5 минут научить человека составлять годовой баланс

[Владимир-С]

Я полагал, что профи такие вопросы решают спинным мозгом...

[Тоня]

Приход 10.000 рублей. Учредители оплатили акции

Куда деньги дели? Касса, р/счет?

[Владимир-С]

Внесли на расчетный счет.
Вообще все операции по безналу. Есть все выписки.

[Тоня]

Актив:
стр. Расходы будущих периодов 20
стр. Дебиторская задолженность 20
стр. Денежные средства 20
Пассив:
стр. Уставный капитал 10
стр. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (3)
стр. Кредиторская задолженность 53, в т.ч.
стр. Задолженность по налогам и сборам 3
стр. Прочие кредиторы 50

Ну как-то так. Все в тыс. рублей.

[Владимир-С]

Тоня, БОЛЬШОЕ спасибо! Так интересно!

Принципы составления становятся понятным.

Не понимаю только, почему фигурируют

Актив:
стр. Расходы будущих периодов 20
стр. Дебиторская задолженность 20
Пассив:
стр. Кредиторская задолженность 53, в т.ч.
стр. Прочие кредиторы 50

Все договора исполнены в прошлом году (расчеты произведены, Акты сдачи-приемки подписаны). То есть, порожденных договором обязательств нет ни у нас, ни перед нами.

[Тоня]

Все договора исполнены в прошлом году (расчеты произведены, Акты сдачи-приемки подписаны)

А вы эти условия в первоначальном вопросе отразили? Не вижу...

6. Расход 20.000 рублей. Заплачено юрлицам-контрагентам.

Платили за программы из п.4 и п.5?

[Владимир-С]

А вы эти условия в первоначальном вопросе отразили?

Вследствие недостатка опыта не сделал акцента. Прошу простить.

Платили за программы из п.4 и п.5?

Да.

Все платежи НАМИ произведены, все причитающее НАМ от заказчиков получено, все результаты работы переданы заказчику.

[Тоня]

1. Приход 10.000 рублей. Учредители оплатили акции (мы ЗАО с УК 10000 рублей. Вид деятельности – реклама в интернете. УСН 6%)
2. Приход 50.000 рублей. Это заказ на рекламу.

Итого 60000

6. Расход 20.000 рублей. Заплачено юрлицам-контрагентам.

7. Банк списал 100 рублей.

Итого 20100

На счете 19.900 рублей.

ну никак не получается.

[OlgaK]

получается...

4. Расход 2.000 рублей.
5. Расход 18.000 рублей.

[Тоня]

2 и 18 есть

6. Расход 20.000 рублей. Заплачено юрлицам-контрагентам.

исходя из моего вопроса

6. Расход 20.000 рублей. Заплачено юрлицам-контрагентам.
Платили за программы из п.4 и п.5?

и ответа

Да.

[Владимир-С]

А у меня, вроде как, сходится.
ПРИХОД (п.1 + п.2) = 10000 + 50000 = 60.000 рублей.
РАСХОД (п.4 + п.5 + п.6 + п.7) = 2000 + 18000 + 20000 + 100 = 40100 рублей.
На счете 19.900 рублей.

Или надо как-то иначе вести счет?

Я каждый платеж назвал как он есть: контрагентам за их работу, а за программу в магазин. Шесть операций по счету.

[Аноним]

О каком балансе идет речь?! П/п ведь на УСН 6%. (или я не совсем в теме?)

[Тоня]

РАСХОД (п.4 + п.5 + п.6 + п.7) = 2000 + 18000 + 20000 + 100 = 40100 рублей.
На счете 19.900 рублей.

млин...спрашиваю же 20 тыс. отдали за 2 программы на 2 и 18, отвечаете Да. Т.е. вы делали 3 платежа: 2, 18 и 20?

[Владимир-С]

Сорри, не уловил суть вопроса.

млин...спрашиваю же 20 тыс. отдали за 2 программы на 2 и 18, отвечаете Да. Т.е. вы делали 3 платежа: 2, 18 и 20?

Три платежа.

[Тоня]

2 и 18 за программы. 20 за что? Авансы поставщикам?

[Владимир-С]

За трафик.
Не аванс, а плата за реально использованный нами трафик.

[Andyko]

Тоня, пытки, только пытки...
И результат будет, и моральное удовлетворение.

[Тоня]

Тогда
Актив:
стр. Расходы будущих периодов 20
стр. Денежные средства 20
Пассив:
стр. Уставный капитал 10
стр. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 27
стр. Кредиторская задолженность 3, в т.ч.
стр. Задолженность по налогам и сборам 3

[Тоня]

и моральное удовлетворение.

У кого....

[Andyko]

у экзекутора

[Владимир-С]

Если я правильно понял, то на "Расходы будущих периодов 20" Вы отнесли стоимость купленных программ. Причем независимо от того, используются ли они в хозяйственной деятельности или не используются.

Верно ли я понял?

[Тоня]

Верно. В БУ учитываются все расходы организации. А дальше думайте, как вы будете списывать стоимость этих программ.

[Владимир-С]

Спасибо, Вы мне очень помогли!

Самый тонкий вопрос, который больше всего меня беспокоил: не следует ли отнести стоимость программы, которая стоит 18000 рублей и используется в основной деятельности, к основным средствам?

А программу стоимостью 2000 рублей нельзя ли сразу отнести к малоценке и без промедления списать?

[Тоня]

к основным средствам?

Нет. ПБУ 6/01.
Тема отражения и порядка списания ПО в учете на клерке затерта до дыр. Поиск.

[Владимир-С]

Теперь все понял.

Ещё раз спасибо!