Не забудьте сообщить в ИМНС

[Wlm]

В связи с изменением законодательства, банки закрывают валютные (цитирую) "спецтранзитные" счета.

[Денис В.]

Насколько я видел арбитражку, уведомлять ИМНС в связи с открытием/закрытием спецтранзитного счета не нужно. Типа у него режим не счета, открытого по договору банковского счета.

[Mr_Bear]

не подскажете, в какой срок банки обязаны закрыть все спецтранзитные счета? И что будет основанием? Требовать с клиентов заявы?

[Олька]

Я тоже по старой памяти думала, что надо сообщать в ИМНС о закрытииспец.транзитного счета. Но залезла в Консультант+ и вот что увидела:
"Приложение N 1
к Приказу МНС России
от 27.11.98 N ГБ-3-12/309

Порядок и условия
присвоения, применения, а также изменения
идентификационного номера налогоплательщика

Утратил силу. - Приказ МНС РФ от 03.03.2004 N БГ-3-09/178."

ИМХО, не надо никаких сообщений.

[sema]

Олька, ну во первых есть новый порядок. а во второрых, если изначально не сообщали об открытии, то и о закрытии сообщать не за чем)

[Олька]

А в чем заключается новый порядок? Просветите, плз.
А об открытии тогда (года 2 назад) сообщали.

[Wlm]

Открывали валютный счет (давно) - в налоговую приносили список всех счетов, включая и спецтранзитный!
Банки должны закрыть эти счета до 01.09.2004.
Я пошел и отнес заяву - счет такой-то закрыт. В чем проблема то?

[Денис В.]

Олька... вот про транзитные... про спецтранзитные по-моему тоже было.
Логику почитайте, про что сообщать, а про что нет.

ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 июля 2002 г. N 10335/01

[Mr_Bear]

[QUOTE=Wlm]
Банки должны закрыть эти счета до 01.09.2004.
QUOTE]
Я работник банка и могу сказать, что банки в любом случае не успели закрыть все спецтранзитные счета до 01.09.2004. Wlm, эта фраза какой-нибудь нормативкой подкреплена.
Потому и обратилась с вопросом, помогите разобраться с закрытием этих счетов.
Заранее спасибо.

[sema]

Mr_Bear, а в чем проблема то? в чем там разбираться то?

[Mr_Bear]

По настоящему законодательтву закрыть банковский счет можно только по заявлению клиента. Сейчас срочно надо закрывать все спецтранзитные счета, на основании чего?

[Mr_Bear]

как сообщил Wlm надо было до 01.09.04, ну вот мы не закрыли, и что? какие санкции?
где про это почитать?

[sema]

Mr_Bear, законодательство можете мне не цитировать) Вам выше было приведен пленум арбитражки неужели на мысль умную не навел?

[Mr_Bear]

я спрашиваю про фактическое закрытие счетов, а не про сообщение об этом в налоговую. Наши валютчики молчат по этому поводу, а оказывается надо до 01.09.

[sema]

плохо читали. там вывод есть, что счет открывается не зависимо от волеизъявления организации.

[Mr_Bear]

может подскажете тогда где почитать про то, что до 01.09 закрывать надо было, и какие санкции за то что не закрыли.

[sema]

да нет вроде такого.
было письмо о том, что до 01.09 рекомендовано применять к банкам только предупредительные меры воздействия за нарушение валютного законодательства

[Олька]

Я ошибалась: гл.3 ст.23 п.2 НК РФ обязывает сообщать об этом в 10-дневный срок.
Старая форма не действительна (т.к. приказ ГБ-3-12/309 утратил силу, а новую найти не могу. Помогите, пожалуйста, в каком документе искать!!!

[sema]

Олька,

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ
от 2 апреля 2004 г. N САЭ-3-09/255@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМ
СООБЩЕНИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ УЧЕТЕ СВЕДЕНИЙ
О ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦАХ

[Олька]

Все нашла. Спасибо!

[ROMKA]

Mr Bear,

Во-первых, с 18 июня было лишь отменено требование об использовании СТС, но не введена поголовная обязанность банков их закрывать в какие-то определенные сроки.

Во-вторых, СТС открывались банками без учета волеизъявления их клиентов, посему банки самостоятельно устанавливают порядок закрытия СТС.

В-третьих, уже давно Минфин разъяснил в своем Письме от 18 декабря 1995 г. № 05-02-06, что счета, открытые без участия налогоплательщика, являются внутрибанковскими и не подлежат регистрации в налоговом органе.

[Mr_Bear]

да проблем с сообщением в налоговую о закрытии стс вообще никаких..

"...СТС открывались банками без учета волеизъявления их клиентов, посему банки самостоятельно устанавливают порядок закрытия СТС.."

понятно, что самостоятельно по отношению к клиентам банки будут закрывать спецтранзитные, но не самотоятельно по отношению к органам валютного контроля... и я не нашла где это прописано, везде очень расплывчато

[ROMKA]

Mr Bear,

не самостоятельно по отношению к органам валютного контроля

Что бы это значило?

[Королева]

А нам ИМНС письмо прислала с штрафными санкциями, т.к. банк их уведомил о закрытии, а мы не уведомили ( мы не были уведомлены банком).

[ROMKA]

Королева,

А об открытии Вы их уведомляли?

[Королева]

ROMKA, если и сообщали, то в предыдущую ИМНС, где мы стояли раньше на учете.

[Mr_Bear]

А нам ИМНС письмо прислала с штрафными санкциями, т.к. банк их уведомил о закрытии, а мы не уведомили ( мы не были уведомлены банком).

ну это налоговая погорячилась, спецтранзитный - внутренний банковский счет и банк не обязан уведомлять клиента об открытии, а клиент не обязан уведомлять налоговую

[nvb]

В связи с этими же законодательными изменениями у нас(представительство инофирмы) переоформили рублевый счет (изменили номер). Банк в налоговую сообщил - по форме об изменения номера. Теперь налоговая грозится выписать штраф нам за несообщение о закрытии (открытии) счета!!!. Но ведь он же не открывался-закрывался, а переоформлялся-изменялся. И формы для сообщения об изменении номера счета нет. Что делать? Помогите!

[stas®]

nvb, вы заявление в банк писали? Если нет - посылайте налоргов лесом, это развод.

[Mimoza]

в постановлениии арбитражного суда КА-А40/7077-04-П от 16.08.2004г. сказано, что фирмы обязаны уведомяль ИМНС в течении 10 дней с даты получения уведомления из банка, а не сдаты закрытия счета