Уточненка по НДС у налогового агента

[Аноним]

С декабря фирма начала арендовать им-во у КУМИ. Оплату аренды за декабрь 2009 произвела 24.12.09. НДС как н\а в бюджет не оплатила. За январь оплата аренды была произведена 19.01, НДС н\а 24.01, оплата аренды за февраль 25.02, НДС н\а будет оплачен в марте, аренда за март будет оплачена до 25.03, НДС н\а до 20.04

Подскажите пожалуйста, правильно ли я собираюсь сделать?

1. Оплатить НДС н\а за декабрь 2009 и пени с 20.01 по день оплаты включительно.
2. Подать уточненку за 4 квартал 2009 на новом бланке, утвержденным 15.10.2009 № 104н.
3. Сдать декларацию по НДС за 1 кв. 2010, где отражу :
а) сумму к уплате по н\а в размере уплаченном за январь, февраль, март
б) к возмещению по н\а в размере уплаченном за декабрь 2009
или могу поставить к возмещению все суммы НДС уплаченные до 31.03.2010, т.е. за декабрь, январь и февраль

[Лёнка]

Аноним, ваша фирма на УСН?

[Наталия 83]

Аноним, ваша фирма на УСН?

нет на общей, но выручка и расходы незначительные, НДС по Н/а больше чем НДС начисленнй, однозначно пойдет к возмещению

[Лёнка]

НДС как н\а в бюджет не оплатила. За январь оплата аренды была произведена 19.01, НДС н\а 24.01,

будем считать 24.01 НДС оплатой за декабрь,т.е за 4 кв.2009 года

2. Подать уточненку за 4 квартал 2009

а вы НДС как н/а в первичную не включали?

[Наталия 83]

будем считать 24.01 НДС оплатой за декабрь,т.е за 4 кв.2009 года

А то что в платежке указано что за 1 кв. 2009? может легче заплатить пени по день оплаты НДС н/а, где будет указанна что за 4 кв. 2009, сумма пеней ненамного больше

а вы НДС как н/а в первичную не включали?

Нет