Оплата от клиента и отказ от тура

[Шаки]

Здравствуйте
у меня такая ситуация в первый раз-хотелось бы посоветоваться
ТА на усн 15%
клиент оплатил налом через ККМ 38000 за тур в декабре 2009 г
потом так никуда не поехал- передумав, в 2010 отказался полностью от поездки и ему мы вернули все 38,000
ТО мы не платили ничего , собственно и не за что- тура так и не было
в итоге просто получили аванс 38,000 и их же вернули в другом отчетном периоде
правильно ли я сделала в КУДиР взяв все 38000 в доход в 2009
и поставив их же в расход в 2010???

[lidik]

думается, что так

[Шаки]

Вот, нашла ,как правильно- может еще кому пригодиться

Ошибки, которые мы сейчас рассмотрим, допускают даже опытные бухгалтеры.
Согласно пункту 1 статьи 346.17 НК РФ при упрощенном режиме в доходах учитывается предварительная оплата, произведенная покупателями и заказчиками, то есть авансы. Бывает, авансы приходится возвращать. Как отражать это в Книге учета - в доходной или в расходной части? Некоторые думают, что раз полученный аванс является доходом, то возвращенный должен быть расходом, и заносят его сумму в графу 5. Но графа 5 - для расходов из перечня пункта 1 статьи 346.16 НК РФ, а возвращенных авансов в нем нет. Получается, вписывать их в графу 5 нельзя. Кроме того, у налогоплательщиков с объектом налогообложения доходы вообще нет права отражать расходы.
Куда же вносить сумму возвращенного аванса? Обратимся к пункту 1 статьи 346.17 НК РФ, в котором указано, что, вернув предварительную оплату, налогоплательщик должен уменьшить доходы текущего периода. То есть возвращенный аванс записывается не в графе 5, а в графе 4 со знаком "минус".