Помогите!!!

[Жозя]

Здрасьте всем!!! Помогите молодым.
Прежный бухгалтер отнесла затраты за услуги сотовой связи на 99.1 (не принимаемые для целей налогообложения) по всей видимости из-за отсутствия документов. На данный момент счета-фактуры предоставленя - насколько провомерно отности затраты все сразу на 26, несмотря на то что это еще затраты 2003 и 1-го квартала 2004 года??? Как это отразиться на налоге на прибыль (налоггоблагаемой базе)

[Lanada]

Затраты прошлого года относите на 91, как убытки прошлых лет, выявленные в текущем налоговом периоде и так же принимаете их и для налога на прибыль в текущем налоговом периоде( в качестве убытков прошлых лет).А расходы текущего года принимаете в том периоде к которому они относятся - в налоговую несёте уточненные декларации , в БУ принимаете в том периоде,когда обнаружили ошибку.

[Инна_О]

Затраты прошлого года относите на 91, как убытки прошлых лет

Но их ведь уже приняли к учету в прошлом году, хотя как-то странно...

Прежный бухгалтер отнесла затраты за услуги сотовой связи на 99.1

[ANGEL]

Прежный бухгалтер отнесла затраты за услуги сотовой связи на 99.1 (не принимаемые для целей налогообложения) по всей видимости из-за отсутствия документов.

Счет 99 предназначен для формирования конечного финансового результата, а расходы по сотовому телефону (без необходимых дркументов) нужно было отнести на 91 сч. и при отсутствии первички или экономической целесообразности такие расходы просто не учитываются при расчете налога на прибыль.

На данный момент счета-фактуры предоставленя - насколько провомерно отности затраты все сразу на 26

Для отнесения затарат на сч.26 нужно наличие экономической целесообразности ваших затрат на моб. связь, например распечатка звонков и подтверждение того, что эти разговоры имеют отношение к деятельности вашей фирмы. Наличие с-ф, при соблюдении прочих условий, дает вам право на применение вычета по НДС, а не подтверждает эконом. целес.Если вы уверены в том, что у вас такие расходы оправданы, то

Затраты прошлого года относите на 91, как убытки прошлых лет, выявленные в текущем налоговом периоде

внесите изменения в налоговый учет за прошлый год и корректирующие налоговые декларации за 2003г. сдайте в налоговую.
За 2004г. если у вас на счетах было отражено не правильно, то сторнируете и отражаете на сч.26 (44, 91), вносите изменения в налог. учет и коррект. декларации в налоговую.