Здрасьте всем!!! Помогите молодым.
Прежный бухгалтер отнесла затраты за услуги сотовой связи на 99.1 (не принимаемые для целей налогообложения) по всей видимости из-за отсутствия документов. На данный момент счета-фактуры предоставленя - насколько провомерно отности затраты все сразу на 26, несмотря на то что это еще затраты 2003 и 1-го квартала 2004 года??? Как это отразиться на налоге на прибыль (налоггоблагаемой базе)
Затраты прошлого года относите на 91, как убытки прошлых лет, выявленные в текущем налоговом периоде и так же принимаете их и для налога на прибыль в текущем налоговом периоде( в качестве убытков прошлых лет).А расходы текущего года принимаете в том периоде к которому они относятся - в налоговую несёте уточненные декларации , в БУ принимаете в том периоде,когда обнаружили ошибку.
Но их ведь уже приняли к учету в прошлом году, хотя как-то странно...Затраты прошлого года относите на 91, как убытки прошлых летПрежный бухгалтер отнесла затраты за услуги сотовой связи на 99.1
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Счет 99 предназначен для формирования конечного финансового результата, а расходы по сотовому телефону (без необходимых дркументов) нужно было отнести на 91 сч. и при отсутствии первички или экономической целесообразности такие расходы просто не учитываются при расчете налога на прибыль.Прежный бухгалтер отнесла затраты за услуги сотовой связи на 99.1 (не принимаемые для целей налогообложения) по всей видимости из-за отсутствия документов.
Для отнесения затарат на сч.26 нужно наличие экономической целесообразности ваших затрат на моб. связь, например распечатка звонков и подтверждение того, что эти разговоры имеют отношение к деятельности вашей фирмы. Наличие с-ф, при соблюдении прочих условий, дает вам право на применение вычета по НДС, а не подтверждает эконом. целес.Если вы уверены в том, что у вас такие расходы оправданы, тоНа данный момент счета-фактуры предоставленя - насколько провомерно отности затраты все сразу на 26внесите изменения в налоговый учет за прошлый год и корректирующие налоговые декларации за 2003г. сдайте в налоговую.Затраты прошлого года относите на 91, как убытки прошлых лет, выявленные в текущем налоговом периоде
За 2004г. если у вас на счетах было отражено не правильно, то сторнируете и отражаете на сч.26 (44, 91), вносите изменения в налог. учет и коррект. декларации в налоговую.
Всего знать невозможно ANGEL
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
