зарплата выплаченная+невыплаченная, что делать с НДФЛ?

[Грустная девочка]

Здравствуйте! хотелось бы узнать мнение окружающих по следующему вопросу:
ООО находится в бедственном положении в теч. 1,5 лет, все это время зп начисляется, но выплачивается далеко не вся, обязанности налогового агента ООО не исполняет
при формировании отчета по НДФЛ за 2008 год, бух поставил суммы по ндфл по начисленной, но не выплаченной зп в графы "исчисленно" и "удержано" в полной уверенности, что налог будет уплачен в бюджет
НО этого не произошло
затем в 2009 зп начислялась, но выплачивалась только за часть года, без уплаты ндфл в бюджет
собственно вопрос - как сейчас формировать отчет по НДФЛ?
всю зп ставить в начиленную? а с налогом что делать? какой налог считается удержанным?

[Dinchik]

НДФЛ начисляется только с полученного дохода, т.е. выплаченной зар.платы. Вы зар.плату людям не даете, а налоги с нее берете? Лихо. Они у Вас за вход на работу не платят еще?

[Лёнка]

Грустная девочка, если нет денег на выплату з/п зачем её начислять?...погуляйте в отпуске без з/п...если в 2 НДФЛ покажете задолженность работника-ИФНС потребует денежки с него...

какой налог считается удержанным?

НК ст.223 п.2

[Грустная девочка]

за вход не платят, очень прошу не ерничать по этому поводу

не начислять зп возможности нет, к тому же считаю нужным начислять
в 2-ндфл нет графы "уплачено"

[Лёнка]

к тому же считаю нужным начислять

тогда уж и считайте нужным платить за её задержку

в 2-ндфл нет графы "уплачено"

зато такая графа есть на лицевом счете организации в ИФНС

[Грустная девочка]

а за задержку платить никто не отказывается
главная задача на данном этапе при сдаче отчета по НДФЛ не подсталять сотрудников - то, что есть графа "уплачено" в лицевом счете ООО в налоговой это дело десятое
в результате, если я правильно понимаю, ООО не выполняет функции налогового агента, за что и понесет наказание, а людям ничего не будет? в отчете ставлю суммы по начисленной з\пл, налог исчисленный=удержанный, так ведь?

[Лёнка]

в отчете ставлю суммы по начисленной з\пл, налог исчисленный=удержанный, так ведь?

[Грустная девочка]

спасибо!