Расчет налога УСН(15%) за 2009 год.

[mambazee]

Добрый день, не мог бы кто-нибудь мне подсказать как расчитать налог по УСНО 15% за 2009 год.
1 квартал 2009 года доход=938985
расход=762489,99
2 квартал 2009 года/полугодие доход=774662,15/1713647,15
расход=626502,92/1388992,91
3 квартал 2009 года/9 месяцев доход=714328,51/2427975,66
расход=648612,17/2037605,08
4 квартал 2009 года/год доход=735864,88/3163840,54
расход=851251,59/2888856,67
если можно то прям пошагово,
1)сколько я должна начислить и заплатить налога поквартально и за год минимальный?
2)как сторнировать и как начислить минимальный?
3)какими проводками.
4)я полнейший чайник...еще созрел вопрос....как можно уменьшить налог?
что то слышала о том что в 2009 году можно поставить в расход убытки прошлых лет, но как это сделать не знаю.
5)может еще есть законные способы уменьшить налог?
огромное спасибо за ранее всем, кто откликнется.

[Над.К]

1. А нельзя сразу посчитать за отчетные периоды ( поквартально не надо, отчетный период не 2 квартал, а 1 полугодие) и выдать нам налогооблагаемую базу? Чтобы мы не самостоятельно не вычитали доходы минус расходы? Как-то
2. А кто вообще сказал, что у вас минимальный налог за год? Я его не наблюдаю
4. А что, в прошлых годах были убытки по УСН? Вы заявляли их в декларации?
5. Есть. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы. Вы это и делаете. А сам налог при УСНГ 15% уменьшить уже ни на что нельзя

[mambazee]

посмотрите за 1 квартал но база 176495
за полугодие но база 324654,24
за 9 месяцев но база 390370,58
за год но база 274983,87
в том то и дело я не уверена что правильно исчесляю налогооблагаемую базу...поэтому и попросила посчитать....и еще я налог начисляла и платитла поквартально....
у меня получается минимальны потому что он больше чем налог обычный...

[Лора Палмер]

5. взносы в ПФ включили в расходы?

[Лёлька_]

А почему минимальный то?
Если брать ваши цифры то за год налог 15% - 41248
а минимальный - 31638

[mambazee]

так за 4 квартал убыток и еще у нас была переплпта на 01.01.09 в сумме 41149 потом мы заплатили 14.07.09 1000 руб и 23.10.08 12000 руб.

[Лёлька_]

По вашим цифрам :
за 1 квартал налог к уплате - 26474, вы его не платите, потому, что есть переплата - правильно
за полугодие налог к уплате - 48698, с учетом переплаты вы должны были заплатить - 7549 (до 25.07.09)
за 9 месяцев - налог - 58555 - к уплате 9857 (ддо 25.10.09)
за год - налог составил 41247 - то есть к уменьшению, но не меньше минимального, который равен 31638.
Значит по итогам года вы ничего не платите, и у вас (по вашим платежам) остается переплата 12902 руб. (41247-41149-1000-12000)
Но за неполную уплату авансовых платежей вам вожможно начислят пени.

[mambazee]

я совсем запуталась....может ктонибудь мене поможет разобраться...и посчитать налог...за 2009 год. все таки какой он обычный или минимальный??????? SOS
для наглядности прикрепила карточки по начислению налога и книгу за 2009 год.
в декларации за 2009 год стоит сумма налога(минимального) подлежащая уплате в бюджет код строки 030 31287, а а сумма налога к уменьшению код строки 060 43300, так у нас на 2009 год образовалась переплата.

[mambazee]

в декларации за 2009 год стоит сумма налога(минимального) подлежащая уплате в бюджет код строки 030 31287, а а сумма налога к уменьшению код строки 060 43300, так у нас на 2009 год образовалась переплата
Я ОЩИБЛАСЬ!!! речь идет о декларации за 2008 год, за 2009 год я еще не делала...

[Лёлька_]

вот теперь уже и я ничего не понимаю

[Лёлька_]

Сумма по 030 строчке - это та сумма минимального за 2008, на которую вы можете уменишить налоговую базу за 2009г. Прочитайте порядок заполнения декларации и НК
а расчет налога я вам уже весь рассписала.

[mambazee]

простите могу я вас попросить проверить и исправить карточки начисления и уплаты налога 68,11 и 68,14 и выслать мне по почте mambazee@mail.ru

[Лёлька_]

карточки за 2008г., расчет налога вас интересует за 2009 - что править то?
в 7-м посте я практически уже написала карточку за 2009, нужно только подкорректировать сумму к уплате за год, если вы уменьшаете базу на минимальный налог 2008года.

[Над.К]

mambazee, у вас нет минимального налога за 2008 год. У Вас начисленный единый налог за год больше, чем начисленный минимальный, значит никакого минимального нет. Вам уже несколько раз это написали. А сколько чего и когда вы уплатили не влияет на выбор между единым и минимальным. Берется начисление за год.

[mambazee]

Над.К я очень вас прошу исправить мою карточку 68,11 и расписать как правильно начислить налог за 2009 год. потому что то ч помоему неправильно начислила. карточку приложу

[Над.К]

mambazee, я не буду ничего править. Что сложного взять и начислить 4 цифры в году? Вы не можете от доходов отнять расход и умножить на 15% или в чем сложность?
Тем более, что у вас начальное сальдо явно неправильное. За 2008 год у вас непонятно что насторнировано в карточке, бред вообще полный там.

[mambazee]

вот в том то и печаль.....вел другой бухгалтер и сдавал 2008 год....я пришла в 3 квартале 2009 года...теперь не могу понять что там у нее было

может ктото сможет помочь за деньги? сама я не осилю

скажите я что поквартально начислять это неправильно?

[Аноним]

Извините, пожалуйста! (ИП 15%)
1. Я правильно поняла, что во 2, 3, 4 квартале налог надо платить не по результатам квартала 15% от дох-расх, а по результатам полугодия, 9 мес., года 15% от дох-расх за минусом уже оплаченного?
2. Я платила 15% от дох-расх по результатам кварталов, по результату года получается переплата 784р. К тому же, как выяснилось, налоговая списала со счета сумму штрафа, которую я оплатила. На данный момент сумма переплаты составляется 5784р. Я собираюсь закрыть ИП, как мне теперь вернуть деньги из налоговой?