Что делать с разницей миним.налог и единого за 2008г.

[М-А]

Скажите пожалуйста. Первый раз с ситуацией столкнулась.
По итогам 2008г.
минимальный налог (43378) был больше единого налога (9499) = 33879руб
в 2008 г. поставила эту разницу на счет 97

а что делать в 2009г.
на 20 счет списывать? а 20 на какой счет тогда?
и как это отразить в книге доходов и расходов - если спишу со сч.20 на другой счет- то это в расходах сразу отразиться по строчкам в книге,
а ведь там есть отдельная внизу строка 030 (для разницы между налогами)
а если в двух местах одновременно - то это ведь уже неправильно получается

и в декларации - где это отразится?

что то я совсем запуталась с этим
Или может это вообще ни где не отражать (начиная с записи на 97счет)

[Над.К]

в 2008 г. поставила эту разницу на счет 97

Зачем??? Надо было полностью сторнировать единый налог и начислить минимальный. Бухучет не знает никаких разниц между единым и минимальным, это все в налоговом учете.

[Аноним]

Ну а как разницу между минимальным и налогом 15% можно тогда в 2009 году учесть в декларации (к расходам) и кдир,
если ни где эта сумма отражена не будет?


п.с. я читала что эту разницу относят на сч.97, а через год списывают

[Над.К]

Ну а как разницу между минимальным и налогом 15% можно тогда в 2009 году учесть в декларации (к расходам) и кдир,

Взять и вписать туда. Руками.

п.с. я читала что эту разницу относят на сч.97, а через год списывают

В бухучете начисляется минимальный налог и все. В соответствии с правилами бухгалтерского учета. Бухучет не знает никаких разниц между единым и минимальным.

[Аноним]

Взять и вписать туда. Руками.
В бухучете начисляется минимальный налог и все. В соответствии с правилами бухгалтерского учета. Бухучет не знает никаких разниц между единым и минимальным.

спасибо

а еще если я в 2009г. не захочу принимать к расходам эту сумму (на следующий год оставить)
я так понимаю что в декларации ни чего тогда не надо дописывать
а вот в книге доходов и расходов там где справочно стр 030 (разница между налогами за предыдущий период) надо эту сумму вписывать или нет?

[Над.К]

Вы не можете перенести эту сумму на следующий год. Только в этом можете учесть.

[Аноним]

п. 6 ст. 346.18 НК РФ
"Налогоплательщик имеет право в следующие *****налоговые периоды**** включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи."

*****налоговые периоды**** (я думала раз периоды значит не один год)

[ribka1]

Скажите подалуйста куда вписывать эту разницу между уплаченным минимальным и исчисленным в общем порядке единым за 2008г. в новой декларации?!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Там нет строки 030!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[ribka1]

Или в книге доходов и расходов отнимать ее сразу от налоговой базы? (там же есть строка 030) Что делать? Подскажите пожалуйста!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[ribka1]

Спасибо)Я нашла ответ))) согласно инструкции по заполнению декларации))) Буду отнимать в книге доходов и расходов)))
5.3. По коду строки 220 указывается налогоплательщиком, объектом налогообложения у которого являются доходы, уменьшенные на величину расходов, сумма произведенных за налоговый период расходов, определяемых в порядке, установленном статьей 346.16 Кодекса.
Налогоплательщики имеют право включить в расходы сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, полученную за предыдущий период.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, данную строку не заполняют.