18/02 и БУХ убыток

[Елена М]

по поиску не нашла... в фирме по итогам года бух.убыток. Налоговый учет - всё по нулям, т.е. все расходы в соотв. с учетн.политикой не включ. в базу по прибыли , а доходов у нас нет. В момент отражения расходов каждый раз делались проводки: Д 99.2.3 К 68.4.2 ПНО и Д68.4.2 К 99.2.3 усл.доход по налогу на прибыль. но терзают меня сомнения : по итогам года на сумму убытка ведь тож нужны проводки по ПБУ 18/02? С другой стороны, не будет ли при этом задвоенностей проводок по ПБУ, ведь при отражении расходов всё было начислено?
Большое спасибо всем, кто не пройдёт мимо!

[Тоня]

т.е. все расходы в соотв. с учетн.политикой не включ. в базу по прибыли

Вы вообще расходы не учитываете в НУ?

[Генук]

не может учётная политика противоречить НК... в НУ расходы идут по начислению в своих периодах вне зависимости от наличия или отсутствия доходов в этих периодах...

[БухАнка]

Не думаю, что в данном случае противоречие НК расстроит налоговиков. Потому что расходы отнесены на окончательно не принимаемые, а не временно.

Елена М, Ваша задача, чтобы счет 68 по году закрылся в ноль.

[shrilanka]

по итогам года на сумму убытка ведь тож нужны проводки по ПБУ 18/02

вот они

Д68.4.2 К 99.2.2

условный доход по налогу на прибыль

[Генук]

БухАнка, ну если такое извращение, то нет проблем:
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2
Дт 99.2.3 - Кт 68.4.2

[Елена М]

НУ расходы идут по начислению в своих периодах вне зависимости от наличия или отсутствия доходов в этих периодах

Генук, да, вы правы. но только экономически обоснованные расходы. А у нас таковых нет.. а нет именно потому, что б не рисовать у бытки в деклах и не драконить таким образом налоргов. Ибо выручки нет и не предвидится, а расходы довольно существенны.
Правильно ли я поняла, что если у меня по итогам года на сч.84 попадает сумма, например, 100 руб., то вот эти проводки
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2
Дт 99.2.3 - Кт 68.4.2 на сумму 100*0,2=на 20 руб.
?

[Елена М]

но ведь в течение года эти проводки уже были сделаны в общей сложности на всю эту суммЬ....
моя не понимает....

[Генук]

значит больше ничего и не надо делать

140 (100)
150 -
190 (100)
200 20

[Елена М]

140 (100)
150 -
190 (100)
200 20

Генук,переведите...

[shrilanka]

Елена М, это строки формы 2

[БухАнка]

не рисовать у бытки в деклах и не драконить таким образом налоргов. Ибо выручки нет и не предвидится, а расходы довольно существенны.

То есть налоргов мы боимся больше, чем хозяев фирмы? Или хозяева тоже запуганы настолько, что согласны не только сейчас нести довольно существенные убытки, но и в будущем платить дополнительный налог на прибыль? И в чем заключается понятие "драконить"? Показать убытки в декларации по налогу на прибыль не значит просить возмещения из бюджета.
Все это, по моему, результат непрофессионализма бухгалтера.

[Елена М]

БухАнка, мы не боимся налоргов. Но нам жаль терять время в комиссиях по убыточным фирмам и слушать рассуждения налоргов о том, что раз вы убыточные столько лет, то не пора ли вас закрыть. И решение не принимать в базу по прибыли расходы в отсутствие доходов было принято вполне осознанно, а не от страх а перед кем-либо.. Кстати, если Вы в поисковиком поищите " расходы в отсутствие доходов", то увидите, что наша позиция по этому вопросу далеко не единична.
а ЗА ОТВЕТ ПО СУЩЕСТВУ -спасибо