И опять курсовые и суммовые разницы

[alexbars]

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! Возник вопрос про суммовые и курсовые разницы. Хотя тема поднималась не раз, но подскажите, пожалуйста конкретно по моей ситуации. Покупатели оплатили нам аванс по 1 этапу работ 27.04.09 г. 634 955,30 руб. (19 000 долл. США),курс на 27.04.09 г. - 33,4187 руб. Закрыли этап 27.08.09 г. на полную стоимость работ 1 193 226,60 руб. (38 000 долл.США),курс на 27.08.09 - 31,4007. Сам договор в валюте, оплата в руб. С/ф выписала в долларах, накладную не делала. Машина посчитала полож.суммовую разницу -
38 342 руб. и поставила ее в выручку. Значит, мне надо было заплатить с этой суммовой разницы НДС? 19.10.09 г. была доплата по 1 этапу работ в сумме 557 233,90 руб. и оплата аванса по 2 этапу 175 968,60 руб. Курс доллара на 19.10.09 г. -29,3281. Курсовая разница 39 379,40. Что-то не разберусь правильно ли посчитала программа. Работаю в 1С 7,7 комплексная. Помогите,пожалуйста. Спасибо за помощь.

[Тоня]

Закрыли этап 27.08.09 г. на полную стоимость работ 1 193 226,60 руб. (38 000 долл.США),курс на 27.08.09 - 31,4007.

В части аванса выручка не переоценивается, т.е. 27.08. вы должны отразить 19000*33,4187+19000*31,4007.

Курсовая разница 39 379,40

Это суммовая (НУ). В БУ курсовая разница будет отличаться от суммовой, т.к. задолженность по 1 этапу в 19000 будет переоценивать на последнее число каждого месяца.

[alexbars]

Скажите, пожалуйста, Тоня, мне надо вносить в книгу продаж эту положительную суммовую разницу и платить с нее НДС? и какие нужны проводки. Программа сделала проводки такие:
27.08.09 г. Дт 62,6 Кт 90.1.1 - 38 342,00 суммовая разница
19.10.09 г. Дт 91.2 Кт 62.6 - 39 379,40 переоценка валюты, курсовые разницы при расчетах в у.е. Спасибо за терпение.

[Тоня]

27.08.09 г. Дт 62,6 Кт 90.1.1 - 38 342,00 суммовая разница

Не должно быть у вас этой суммовой, выручка 27.08. сразу отражается на 90/1 в сумме 1231568,60

19000*33,4187+19000*31,4007.

19.10.09 г. Дт 91.2 Кт 62.6 - 39 379,40 переоценка валюты, курсовые разницы при расчетах в у.е

Это суммовая разница. Курсовая в БУ в части дебиторской задолженности будет отражать на 31.08., 30.09. и 19.10.

[alexbars]

Большое спасибо за помощь!

[alexbars]

Сейчас посмотрела, машина закрыла выручку правильно - 1 231 568,60 руб. Смутила эта разница, буду переделывать декларацию по НДС - взала выручку без этой разницы.

[verno777@mail.ru]

помогите пожалуйста, разобраться с авансами. ситуация такая. договор в евро заключен, от заказчика получили аванс 70% от суммы контракта в декабре, в феврале закрываем часть работ по КС-2, Правильно ли я делаю? само выполнение работ выставляю по курсу цб на день выставления акта, в аванс полученный 70% отражаю от суммы выручки, или не правильно? я не понимаю..как мне с этим 70% авансом считать....и в марте закрываю эти работы. тоже по курсу ЦБ на день выставления акта, и аванс отражать, как разница между полученным и сумма аванса отраженная в феврале? помогите......запуталась

[Тоня]

в феврале закрываем часть работ по КС-2

Какую? Больше/меньше оплаченных 70%?

[verno777@mail.ru]

меньше аванса получается реализация, и по договору должны пропорционально аванс зачитывать.

[Тоня]

Имхо аванс по курсу на дату получения+остаток на дату выполнения работ (оформления КС-2)

[verno777@mail.ru]

нет, наверное я плохо объяснила. у меня аванс 16000 евро например 25 декабря 2009, договор на 24000 евро, а закрываю я в феврале на 13000 евро на 28.02.10, по какому курсу вопрос, и как зачесть 70% аванса? и в марте 11000 евро на 31.03.10 закрываю, тоже по какому курсу и как зачесть аванс?

[Тоня]

закрываю я в феврале на 13000 евро

А аванс в КС-3 на какую сумму закрываете?

[Аноним]

Уточняющие вопросы можно? если у нас договор в долларах, а расчеты все в рублях, на 30.11.09. был долг покупателя перед нами в долларах, в декабре закрылся оплатой.
Курсовые разницы все провела и пересчитала я на дату оплаты...и свела долг в рублях на ноль. Это неправильно?
И аналогично мы должны на 31.12.09. поставщику по договору в долларах. Я должна была на 31.12.09. высчитать курсовую разницу (не сделала этого, есть еще возможность исправить в форме2)?
А должна ли я обмениваться со своими поставщиком и покупателем какими-то документами на эти курсовые разницы? Это одно и тоже юрлицо- но поставки разные друг другу.

[verno777@mail.ru]

А аванс в КС-3 на какую сумму закрываете?

так вот я и пытаюсь узнать, в рублях все было бы просто, по другим договорам такие же условия, просто берется 70% от суммы в кс-2 и остаток к оплате. Как быть с евро, мне только в голову приходит мысль, что тоже просто ставлю 70% от 13000, по курсу на 28.02.10. иначе если ставить 70% от 13000 по курсу оплаты аванса, то к оплате не получится сумма, которая была бы в евро...

[Тоня]

на 30.11.09. был долг покупателя перед нами в долларах, в декабре закрылся оплатой.

Переоценка на 30.11. и дату оплаты.

мы должны на 31.12.09. поставщику по договору в долларах. Я должна была на 31.12.09. высчитать курсовую разницу

Да.

А должна ли я обмениваться со своими поставщиком и покупателем какими-то документами на эти курсовые разницы?

На курсовые нет. А вот при возникновении суммовых на дату оплаты измениться НДС. С/ф в долларах или рублях?

[Тоня]

так вот я и пытаюсь узнать,

Наверно не поняли...я про условие договора

по договору должны пропорционально аванс зачитывать.

Работы сдали на 13000, аванс в размере 13000 зачли или частично?

[verno777@mail.ru]

Наверно не поняли...я про условие договора Работы сдали на 13000, аванс в размере 13000 зачли или частично?

я зачла 70% от 13000, т.е 9100 евро в рублях по курсу на день выставления акта

[Аноним]

Переоценка на 30.11. и дату оплаты.
С/ф в долларах или рублях?

Все счета-фактуры у нас в рублях (об этом в договоре четко прописано). И пока они у нас по курсу на дату отгрузки. Изменения не вносили. а вкниге продаж я изменения внесла после оплаты записями книги продаж (доп.листом). а книгу покупок только планирую еще менять. (мы им в 2010 году уже оплатили свой декабрьский долг)