УСН и комиссия

[Аноним]

Доброе день!
Вопрос очень важный, где-то на сайте что-то подобное находила, но все равно ответа нормального не видела.
В общем ситуация такая (нужно срочно решить задачку, а то сроки сдачи декларации по упрощенке поджимают, да и КДиР нужно на утверждение уже сдавать):

Сдаем продукцию одной фирме на основании договора комиссии. Все вроде ясно, что комиссия тоже включается в наши доходы, вот только когда???

Вот у нас, например, первый раз отгрузка была в начале сентября, а первые деньги от них (за реализацию) на счет поступили в середине сентября, при этом, судя по отчету, комиссионера, который они предоставили в конце месяца, сумму перечислили не всю. Что я сделала: В конце месяца провела взаимозачет на всю сумму комиссионных (ведь часть денег все же на счет поступила). Правильно ли я сделала? Или нужно было только в след. месяце провести?

И еще вопрос: а в ноябре и декабре продажи у них были, но они ничего нам не перечисляли. Должна ли я отражать сумму комиссионных в КДиР? Или же нужно оставить это на тот месяц и отразить все сразу, как только деньги поступят на р/с? (вот в данный момент они хотят перечислить только в середине марта за все продажи с ноября по февраль).

Пожалуйста, помогите разобраться, сроки уже поджимают!

[Andyko]

судя по отчету, комиссионера, который они предоставили в конце месяца, сумму перечислили не всю

за минусом комиссии или вообще сколько было?

ни ничего нам не перечисляли. Должна ли я отражать сумму комиссионных в КДиР?

нет

[Аноним]

Они всегда сами вычитают свои комиссионные, а оставшуюся сумму отправляют нам. Но, например, в сентябре продажи были на 3000, а перечислили в середине месяца 2000, остальную сумму только в след. Но я ведь должна отразить взаимозачет в конце месяца на всю сумму комиссионных? Эта сумма и будет в КДиР попадать.

Ну а по тем суммам, которые они не перечислили, я не отражаю комиссионные в доходах до тех пор, пока у меня на счете от них не появится хоть сколько-то денег. Правильно я понимаю?

[Аноним]

Или же нужно пропорционально доходу комиссию засчитывать? Например, в сентябре 3000 доход, 300 комиссия, поступило на счет 2000, значит и комиссии в сентябре будет 200, а 100 руб перенесутся на октябрь? Или так?

[Andyko]

имхо - не меньше, чем по пропорции;
больше можно, но смысл?

[Аноним]

Вот я и думаю, есть ли смысл высчитывать пропорцию? Может если можно больше, тогда всю сумму в комиссию и ставить? А то эти заморочки с перенесением на след. месяц, а там еще половина платежа от след... в общем больше мороки...

Как думаете? А вообще это не наказуемо, что доход завышаем таким образом? Там хоть и копейки налога получается, но все равно хотелось бы правильно сделать

[Аноним]

Вот я и думаю, есть ли смысл высчитывать пропорцию? Может если можно больше, тогда всю сумму в комиссию и ставить? А то эти заморочки с перенесением на след. месяц, а там еще половина платежа от след... в общем больше мороки...

Как думаете? А вообще это не наказуемо, что доход завышаем таким образом? Там хоть и копейки налога получается, но все равно хотелось бы правильно сделать

И все же вот этот вопрос: Ну а по тем суммам, которые они не перечислили, я не отражаю комиссионные в доходах до тех пор, пока у меня на счете от них не появится хоть сколько-то денег. Правильно я понимаю?

[Andyko]

нет денег - нет дохода

[Аноним]

Вот я и думаю, есть ли смысл высчитывать пропорцию? Может если можно больше, тогда всю сумму в комиссию и ставить? А то эти заморочки с перенесением на след. месяц, а там еще половина платежа от след... в общем больше мороки...

Как думаете? А вообще это не наказуемо, что доход завышаем таким образом? Там хоть и копейки налога получается, но все равно хотелось бы правильно сделать

???

[Аноним]

Пожалуйста, помогите!

[Andyko]

Аноним, в чем вопрос? Если Вы желаете платить налог с еще не полученного дохода, то помешать Вам никто не сможет.

[Аноним]

Спасибо! А потом не потребуется уточнять декларацию УСн?

[FM]

не потребуется. Но налоговикам придется давать пояснения вероятно.

[ЛисаАлеся]

Я сейчас как раз занимаюсь, правильностью отражения доходов и расходов у комитента по договору комиссии. И это самая распрастраненная ошибка. Не отражая реализацию до поступления ден. средств -Вы занижаете налоговую базу.
Правельным отражением считается, по отчету комиссионера. Если комиссионер в отчете, в конце месяца указал сумму релизации в 3000, то вы должны в книге указать эту сумму в доходах, т.к. были реализованы ВАШИ товары( согл ДОГОВОРА комиссии) А задолженность в 1000 (ну если комиссионер оплатил только 2000) как дебеторскую задолженность.

[ЛисаАлеся]

хотя сегодня я уже другого мнения
больше пока не прокомментирую

[ЛисаАлеся]

Ну а по тем суммам, которые они не перечислили, я не отражаю комиссионные в доходах до тех пор, пока у меня на счете от них не появится хоть сколько-то денег. Правильно я понимаю?[/QUOTE]


Вы должны отразить эти суммы в день подписания отчета комиссионера