Помогите разобраться с 09 счетом

[deneave]

Помогите разобраться с 09 счетом
Я модернизировала ОС в ноябре 08г., что привело к возникновению ВВР и соответствующего ОНА. В цифрах выглядит так: БУ-НУ = (8001,78 - 7236,24)= 765,54. Бух.справкой начислила Д09/К68.4 (765,54*24%)=183,73р. в ноб.08г. и ещё раз в дек. 08г.
Так и должно быть??? а самое главное хоть-убей не понимаю что делать в конце года с 09 и 68 в оборотке они теперь оба "висят"
Помогите я пень ))))

[БухАнка]

765,54 - это временная ежемесячная разница по амортизации? У Вас новая амортизация считается с ноября 2008?

[deneave]

Да, 765.54 - ежемесячно

[БухАнка]

Странно, что Вы амортизацию начали считать по-новому с того месяца, в котором провели модернизацию.
При накоплении разниц сальдо по счету 09 - нормальное явление. Когда ОС спишется в БУ, а в НУ будет продолжаться начисление амортизации, пойдет списание счета 09.
Сальдо на счете 68/налог на прибыль/ на конец периода должно равняться налогу к уплате в бюджет. Если нет, значит что-то не так.

[deneave]

Тогда вопрос: где должен быть 09 сч. в декларации по ПРИБЫЛИ и где в Форме2?

[БухАнка]

В Ф2 строка 141. В декларации по прибыли нигде.

[deneave]

Буханка спасиб, разобралась, разложила на элементарных цифрах, всё встало на свои места , просто у меня гигантская оборотка, жутко испорченная моими предшественниками: "тут недоплата, там переплата, а тут мы рыбу заворачивали", как доходит дело до исправления, так меня в истерику кидает. Пойду пить валерианку. Ещё раз СПС

[deneave]

Эммм... вот возник ещё вопросик: в 1С проводка ОНА выглядит так - Д09 - К68.4.2, а дальше надо разносить по бюджетам??? Д68.4.2 - КД68.4.1 Фед.Б и Д68.4.2 - КД68.4.1 Бюджет суб.РФ

[БухАнка]

Когда на 68.4.2 сформируется налог на прибыль в результате всех проводок по БУ, то его и надо разносить по бюджетам.