Новация долга (что с НДФЛ?)

[Egregor]

Поиском воспользовался, но ответа для себя не нашел
Ситуация следующая: физлицо - патентообладатель заключило с организацией лицензионный договор. По этому договору физлицо регулярно получало свои роялти за вычетом НДФЛ. В один момент у организации не оказалось денег на выплату и стороны сделали новацию долга в заемное обязательство на всю сумму начисления с учетом НДФЛ.
Возвращаться вся сумма, естественно, уже будет как долг по договору займа.
Вопрос простой, а что, собственно, с НДФЛ и правильно ли он был включен в общую сумму займа?

[FM]

опрос простой, а что, собственно, с НДФЛ

а роялти еще будете выплачивать?

правильно ли он был включен в общую сумму займа?

если речь о сумме долга - то она естественно включает полную сумму роялти.

[Egregor]

а роялти еще будете выплачивать?

Будут. Вернее уже продолжают выплачивать. При этом займ тоже уже возвращен, но этот НДФЛ из последующих выплат роялти не удерживался и в бюджет, естественно, не уплачивался.

[FM]

этот НДФЛ из последующих выплат роялти не удерживался и в бюджет, естественно, не уплачивался.

а что так?

[Egregor]

а что так?

Дык, и мне интересно, чем бухгалтер, которая это учудила, руководствовалась.
Я так понимаю, здесь без вариантов: удержать и перечислить в бюджет должны были с ближайшей выплаты ...
Кстати, а если бы последующих выплат роялти не было, должны были бы удержать и перечислить НДФЛ при возврате займа? Или здесь надо еще смотреть на срок договора, в смысле не возникает ли обязанности сообщать в налоговую по п. 5. ст.266 НК, в случае если выплата будет за пределами 12-мес срока?

[FM]

Кстати, а если бы последующих выплат роялти не было, должны были бы удержать и перечислить НДФЛ при возврате займа?

имхо должны.

[Egregor]

FM, спасибо