НДС к вычету.

[werker]

У меня вопрос:
В 4 квартале 2009 года мы купили товар для перепродажи. Часть товара продали. На складе осталась 1 штука (запчасть для компьютера) на сумму 5000 руб.
НДС по всему товару был принят к вычету в 4 квартале 2009г.
Дело в том, что в 2009 мы были на ОСНО, а с 2010 перешли на УСНО, что освобождает нас от уплаты НДС.
1. НДС необходимо восстановить в 2010 году на остаток товара, который остался на складе?
2. А можно эту деталь списать Д44.2 К41.1 и использовать для работы своего компьютера (компьютера фирмы) ?
3. Если деталь будет списана, значит НДС принято к вычету правомерно?

[Январь]

1. Да
2. Если используете, значит можно
3. Смотря когда спишете, если в 2010, то неправомерно

[werker]

нет, спишу 4 кварталом 2009 года.
А что касаемо восстановления НДС, как этот процесс правельно произвести?
В 2009 ОСНО, а с 2010 УСН.

[Январь]

А что касаемо восстановления НДС, как этот процесс правельно произвести?

в конце 2009 года
19 - 68 - восстанавливаете
91 - 19 - списываете в расход (учитывается для налога на прибыль как прочие расходы)

[werker]

Объясните, пожалуйста, еще раз.
У нас следующие проводки по операциям связаные с деталью для компьютера:
Д60.1 К50.1 -3511,49руб. оплачен аванс поставщику в счет поставки
Д41.1 К60.1 -3511,49 руб. оприходован жесткий диск
Д19.3 К60.2 -535,65 руб. зачтена сумма НДС
Д60.2 К60.1 -3511,49 руб. зачтен аванс
Д68.2 К19.3 -535,65 руб. принят НДС к зачету
Д76.8 К68.2 -535,65руб. восстановлен НДС, принятый к вычету с предоплаты

НДС 535,65руб. я уже приняла к зачету в 4 квартале 2009 года и отчиталась за него.
Если жесткий диск останется на фирме для работы нашего компьютера, то как мне списать его со склада в прочие расходы? И принятый к зачету НДС в 4 квартале останется все-таки правомерным или нет?

[Январь]

Если жесткий диск останется на фирме для работы нашего компьютера, то как мне списать его со склада в прочие расходы?

10 - 41; 44 - 10

И принятый к зачету НДС в 4 квартале останется все-таки правомерным или нет?

Если спишете в расходы в 2009, то правомерно