Помогите с декларацией по НДС

[Влада34]

Ситуация такая : за сентябрь 2007 года была сдана декларация по НДС (к зачету). В 2008 году пришли документы, по которым в бух. учете были сделаны проводки, а Декларацию по НДС за сентябрь 2007 не переделывали, так как в этот момент она была на камеральной проверке, которая немеренно затягивалась.
Тем у нас рассхождение с ИФНС на эту сумму(сумма небольшая - 1500 руб.), но по сверке эта сумма вылезает. Сейчас у нас большая переплата, готовы и эту ссумму оплатить, но боимся, что если сейчас отправим уточненку за сентябрь 2007 года опять будет камералка (ведб там к зачету!!!).
Что делать, посоветуйте опытные бухи???

[kaktusova]

Я бы отнесла на внереализационные (91 счет) без уменьшения налогооблагаемой базы по прибыли. И мне 1500 руб не мешается и налоговую не побеспокою.

[Влада34]

просто получается, что мы ДОЛЖНЫ заплатить НДС, ведь исправления уменьшили сумму к зачету, и прибыль соответственно тоже ... Доход у нас получается за тот период.

[kaktusova]

Тогда поясните, какие документы и какие проводки:

В 2008 году пришли документы, по которым в бух. учете были сделаны проводки,

[Влада34]

30.09.07 Была оприходована услуга:
Д 26 К 60 13348,66
Д 19.3 К 60 2402,76
Д 62.2 К 19.3 2402,76
Все было отражено в налоговой декларации за сентябрь 2007 года.
Потом уже в феврале 2008 года был получен запоздавший документ, где услуга была уже меньшей суммой и были сделаны проводки:

31.12.07 Д 26 К 60 -7547,61
27.02.08 Д 68.2 К 19.3 - 2402,76
27.02.08 Д 68.2.К 19.3 1044,19
31.03.08 Д 19.3 К 60 -1358,57

Таким образом, была скорректирована сумма услуги и НДС, однако отражения уменьшения НДС к зачету ни в декларациях сентября 2007, ни в 1-м квартале 2008 года не получил. Так эта сумма и "висит" у нас, и именно на эту сумму у нас не идут расчеты с ИФНС.

[kaktusova]

А если подать уточненку за 1 кв. 2008? У Вас есть подтверждение, что исправленный с/ф был получен в феврале 2008?
А в книгу покупок включили эту сумму (в каком периоде?)

[Влада34]

Реально - получен в конце января, подтверждения - нет, вечером курьер оставил на вахте.
В книгу покупок первоначальная сумма - за сентябрь 2007 года, а исправленные суммы только по бух. учету прошли, а в книге покупок - нигде.

[kaktusova]

Если камералка по сентябрю 2007 закончилась и НДС возместили, что Вам мешает подать удочненку? Только сразу пишите сопроводительное письмо с объяснениями, откуда что и почему.

[kaktusova]

но боимся, что если сейчас отправим уточненку за сентябрь 2007 года опять будет камералка (ведб там к зачету!!!).

Скорее будет камералка, а что её бояться? Напишите, так и так была камералка, такой был результат. Уточняем потому что... прилагаем доп. лист к книге покупок, копию с/ф, акта и прочее
Моих в такой ситуации удовлетворила, отстали

[Влада34]

и еще, если честно, наш руководитель не хочет уточненок ...
и еще я только пережила камералку за 3-й квартал 09 , а должна еще быть за 1-й 10г.

[kaktusova]

Сначала определитесь для себя, что Вам нужно, в зависимости от этого и будете решать проблему.

1) Привести в соответствие бух учет( сальдо сч. 68,2) со сверкой с налоговой.

В этом случае проводите свои исправления в текущей декларации и платите разницу

2) Привести в соответствие бухучет(сч. 68.2) и Книги покупок (доплист КП за сент 2007)

В этом случае проводите все правильно, в доп. листе за сент. 2007, уточненку не подаете, но оплачиваете разницу. Тогда по сч 68,2 все время будет переплата

3) Привести в соответствие бухучет, книги покупок, декларации и сверку с налоговой.

Это единственно верно, но Вы не хотите по своим причинам