Условный доход
Подскажите пожалуйста:
На конец года у нашей организации есть НЗП. Мы расчитываем сумму условного дохода так как записано в учетной политике. Эту сумму надо прибавлять к сумме дохода при заполнении годовой декларации? Или это просто для ведения налогового учета. Если прибавляем то получается что с этой суммы заплатим налог. Когда произойдет сдача объекта то надо будет из дохода вычесть сумму условного дохода или нет.
Спасибо большое.
и как там у вас записано он рассчитывается?Мы расчитываем сумму условного дохода так как записано в учетной политике
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Определяется сумма условного дохода пропорционально доле пямых расходов на оплату труда в полной сметной стомости монтажных работ.
Какие еще будут вопросы?
какой то бред.Определяется сумма условного дохода пропорционально доле пямых расходов на оплату труда в полной сметной стомости монтажных работ.Откуда взяли подобный расчет?Какие еще будут вопросы?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Сылаясь на НК ст. 316 главы 25 По производствам с длительным циклом в случае, если не предусмотрена поэтапная сдача , доход от реализации указанных работ распределяется налогоплательщиком самостоятельно с учетом принципа равномерности признания дохода на основании данных учета. Принципы и методы закрепляются вучетной политике.
ст. 271 главы 25 п.2 еще можно почитать, там тоже написано про это.
Из учетной политике. Ее писал до меня главный бухгалтер. Год закрыть надо по той учетке что есть. На 2010год новую написали.
Но с 2009г как быть?
Так вы, получается, собрались признавать доходы, а расходы оставляете в незавершенке? И договор у вас без этапов и переходящий на 2010 год?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
расходы тоже высчитываются, но их списали и списали.
Получается что получили аванс по договору НДС с аванса уплатили, закупили материалы , рабочие работают им начисляют з/п . В расходы берем только з/п. Материалы спишутся когда объект будет сдан, с 62,2 к вычету сумму НДС примим тоже когда объектт сдадим. Но вся сумма дохода пойдет на 90,1 .А если мы сейчас расчитаем сумму условного дохода, и заплптим с нее налог на прибыль, то когда объект будет сдан надо будет эту расетную сумму отнять. Так получается!
да.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
На конец кода определили условный доход согласно учетной политике и отразили эту операцию:
В БУ: Дт 46 Кт 90 - по пропорции
Дт 90 Кт 20 - списали соответствующую долю расходов с НЗП
В НУ: условный доход от реализации - в доходы от реализации
НЗП - в прямые расходы
И так до сдачи всего комплекса работ заказчику. После сдачи в БУ отражаете реализацию Дт 62 Кт 46 - доходов и расходов нет, в НУ аналогично - доходов и расходов нет, так как они учтены в периоде осуществления согласно Учетной политике
Спасибо большое, но есть еще один опрос: мы не используем 40-е счета. какая проводка будет ?
Дт 62 Кт 90
начисить бух. справкой?
Или в этом случае надо всетаки 46 использовать
На мой взгляд, законодательство в данном случае представляет право выбора в порядке отражения выручки от реализации: либо 62, либо 46. Если есть выбор, то этот выбор нужно отразить в УП. Если у Вас в УП не закреплен порядок отражения данной ситуации через 46, то ИМХО, нужно отразить это через 62 по дополнительному аналитическому признаку.мы не используем 40-е счета. какая проводка будет ?
Дт 62 Кт 90
начисить бух. справкой?
Или в этом случае надо всетаки 46 использовать
Бухгалтерская справка в данном случае на мой взгляд обязательная, так как в ней должен быть расписан порядок расчета условного дохода и соответствующей доли НЗП, признаваемой расходом
Спасибо большое
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием