Тема: Подотчетные суммы

Что делать? Работники уволены, не отчитавшись по 71 счету. Как закрыть 71? Как считать подоходный? И какие документы нужны? Можно ли использовать 99 счет?
Спасибо

В принципе, надо бы постараться взыскать эти суммы. В крайнем случае - через суд. Если не хочется возиться, списывать Д91.2 К71. Для НП не учитывать. Наверное, достаточно приказа, решения или т.п. документа, которым оформляется списание безнадежных долгов. НДФЛ не начислять, но не забудьте подать сведения в налоговую о суммах, которые не смогли удержать, ставка - 13%. В следующем году будет вашим бывшим работникам сюрприз.

Адреса-то и телефоны их в личном деле есть. Я бы сначала попыталась связаться с ними. Объяснить ситуацию. А дальше уже действовать исходя из суммы задолженности и реакции бывшего сотрудника.

Я бы сделала так:

1. Написать письмо работнику (отправить с уведомлением о вручении) о том, что за ним числится задолженность в таком-то размере. И с предложением погасить ее до конца года. В случае непогашения до конца долга "пообещайте" включить суммы долга в доход.
2. По итогам года, если не вернет долг, подать сведения в налоговую о невозможности удержать НДФЛ.
3. Списать суммы долга через три года с уменьшением налогооблаг.базы по налогу на прибыль.

2. По итогам года, если не вернет долг, подать сведения в налоговую о невозможности удержать НДФЛ.
3. Списать суммы долга через три года с уменьшением налогооблаг.базы по налогу на прибыль.

Я думаю, д.б. обратная последовательность.

Если в конторе не определены сроки выдачи подотчетных сумм, то закройте подотчет на претензии и пусть висит три года (если это не командировочные).
А на счет конца года - нет такой привязки по незакрытым подотчетным суммам на начисление НДФЛ и подачи сведений.

А на счет конца года - нет такой привязки по незакрытым подотчетным суммам на начисление НДФЛ и подачи сведений.

А это вовсе и не привязка по незакрытым суммам. Просто вы даете человеку срок вернуть сумму без удержания НДФЛ. Ведь сведения по форме НДФл-2 в налоговую все равно за него по итогам года подавать будете.
Можно, конечно, не дожидаясь года, подать сведения о невозможности удержать налог конкретно с этой суммы долга... А вдруг он Вам потом 30 декабря долг вернет? Опять в налоговую будете подавать сведения, что налог удерживать не требуется? Или не будете, "наказав" таким образом бывшего сотрудника?
Тут все взвесить надо...

Я думаю, д.б. обратная последовательность.

Т.е. через 3 года об НДФЛ сведения подать... Но это спорно, на мой взгляд. Тогда надо в письме сотруднику дать на возврат срок 3 года. Это формально. НО в этом случае скорее всего налорги эту операцию "превратят" в займ со всеми вытекающими (матер.выгода и пр.).

Трудновато будет превратить. А сведения надо подавать не раньше, чем списаны суммы. Вы ведь не о долгах должны сообщать, а о доходах.