Несвоевременное отражение поступления материалов

[Дашуня]

Добрый день!
При сверке за год с поставщиком выяснилось, что у нас не отражено поступление материалов на склад за 3 кв.2009.

1) Основная проблема -с НДС. Если сдать перерасчет по НДС - будет НДС к возмещению за 3 кв. 2009 со всеми вытекающими последствиями.
Этого не хочется.
С какими проблемами мы можем столкнуться, если включить этот "входной" НДС уже в 1 кв.2010 ?

2) Вытекает из 1-го вопроса.
Баланс за 2009 год у меня готов, но не сдан.
Если я хочу отразить этот НДС в 1 кв., логично было бы и оприходвать эти материалы в 1 кв., а не править баланс 2009 г.

Поделитесь, пож, своим опытом.
Что делать в этой ситуации с минимальными потерями?

[Nina76]

А документы на поступление есть?

[Дашуня]

Попросила поставщика - выслал сейчас по факсу.
Со след. поставкой /мы от них почти каждую неделю получаем материалы/ вышлют дубликаты.

[Nina76]

Лучше просите почтой. Приход материалов делайте по дате в накладной(можно пока факсовой - потом замените на оригинал), а счет-фактуру проведете (с приложением конверта) датой получения на почте.

[Дашуня]

С 1 января 2010 г. п. 1 ст. 54 НК РФ дополнен новым положением: корректировать базу налогового (отчетного) периода, в котором выявлены ошибки или искажения, относящиеся к прошлым периодам, можно также, если допущенные ошибки (искажения) привели к переплате налога.
Таким образом, при обнаружении ошибок, которые не привели к занижению суммы налога, нет необходимости подавать уточненные налоговые декларации за предыдущие периоды. Впрочем, такой обязанности у налогоплательщика не было и до 1 января 2010 г. (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). В любом случае право выбора остается за налогоплательщиком: при выявлении переплаты налога в прошлых периодах он может либо учесть это в текущей декларации, либо подать уточненную за период, в котором была допущена ошибка.

Я правильно понимаю, что ошибку по НДС 3 кв.2009 /которая привела к переплате налога/ можно исправить в отчете за 1 кв. 2010 г. (даже без доказательств получения с/ф в б. поздний период)?