УСН 6% - уменьшение налогооблагаемой базы на сумму обязательных платежей

[Над.К]

Аноним, налоговая ничего подобного не учитывает
Уменьшать налог можно на все взносы

[Наталья 1984]

Над.К, спасибо, аноним была я.

[saigak]

Моя знакомая, у которой я консультируюсь по налогам, нашла в интернете какие-то 14 тысяч

ну не истина же это в последней инстанции....

[Аноним]

ну не истина же это в последней инстанции....

Разумеется Поэтому я сюда и пишу. Она работала в налоговой, но уже больше года назад ушла, поэтому может быть не в курсе последних цифр.

[iv660]

Владимир Игоревич, налог не считается при УСН поквартально. Нет налога за 4 квартал, если за год. Поэтому и доходы считаются за год и взносы за год

И платится налог тоже раз в год?

То есть, за первый квартал 2012 ИП ничего не платит?

[Andyko]

платится поквартально

[iv660]

платится поквартально

А взносы в пенсионный фонд тоже можно платить поквартально?

Если да, то можно ли их выплачивать произвольными частями? То есть, могу ли я за первый квартал выплатить в ПФ взносов ровно на сумму налога, а сам налог при этом не платить?

[Andyko]

да

[iv660]

Andyko, спасибо за ответы!

И еще один вопрос по этой теме.

В платежке в ПФ при этом какой налоговый период нужно указывать?

[Andyko]

год

[natikalekseeva]

Подскажите, пожалуйста: я уменьшала все кварталы 2011 года налог на 50%, а взносы в ПФ сделала только 31 декабря 2011. Теперь мне следует доплатить за 3 квартала те самые 50% налога, а в 4-ом я могу наконец-то таки его на эти 50% уменьшить. Я правильно размышляю? Благодарю!
Наташа.

[natikalekseeva]

И вопрос вдогонку: моя же подруга ( тоже ИП на УСН 6% без работников ) вообще не вычитала эти пресловутые 50%, просто платила налог целиком поквартально. Вместе со мной оплатила взносы в ПФ ( только, увы, 31.12.11.). Можно ли ей вычесть 16000 из налога или нет? И, кстати, налог её за 4-й квартал составляет 20000. То бишь заплатить бы ей всего 4000 и всё. Так можно?

[Над.К]

Теперь мне следует доплатить за 3 квартала те самые 50% налога,

Да уже поздно доплачивать авансовые, год закончился. Надо уже расчитать налог за год и доплатить его

Можно ли ей вычесть 16000 из налога или нет?

Можно. Сколько надо уплатить, надо считать. МОжет и 4 тысячи, но не видя данные за год сказать точно нельзя

[natikalekseeva]

Про второе поняла, спасибо, Над.К.! Я понимаю, что эту доплату надо будет посчитать в год 2011-ый. Значит, всё-таки придётся доплачивать.... Эх...

[Makc-777]

подскажите сколько уплатить взносы за 1й квартал у по калькулятору на сайте одна цифра
страховая часть 2766.60 руб. накопительная часть 829.98 руб.ФФОМС 705.48 руб.
Итого 4302.06 руб
сам когда считаю по другому
рубль куда пропадает

[галава германа]

Makc-777, а вы как считали?
наверное при округлении пропадает
(ФОМС за квартал: 705,4825 и за год: 2821,93)

[МРОТ] х [%] х [кол-во месяцев],
но с поправкой на то, что по итогу года должно получиться
[МРОТ] х [%] х 12

стоимость страхового года

[echinaceabel]

сам когда считаю по другому

Интересно, как по другому?

[FWD]

УСН 6% без работников. Общая сумма налога за год около 60 т.р. Каким образом платить налог и взносы в течение года, чтобы с одной стороны минимизировать количество операций (платежек, расчетов) и, с другой стороны, возможные разбирательства с ПФ и налоговой?

Что заплатить за I кв 2012, II кв 2012 и т.д.?

[saigak]

платите по 1/4 от каждого в квартал...

[QuckPatent]

нет никаких кварталов на УСН, есть год и квартал/полугодие/9 месяцев
см. ст. 346.21 НК РФ !
налог за период (кв/полугод/9 мес/год)
можно уменьшить на взносы за период (кв/полугод/9 мес/год)
но
не более 50% от суммы налога
и на суммы в пределах исчисленных

стоит уточнить, что из 50%-го ограничения теперь есть исключения (ИП без работников)

=================
Вот смотрю Статью 346.21 пункт 3 НК - сколько надо платить налога при УСН 6% -
1) с суммы, которую планируется получить за год, исходя из полученного за истекший квартал или,

2) исходя из того, что то, что было получено по истекший квартал включительно - этим годовой доход и ограничится ?

К примеру, я зарегистрировался в первом квартале 2012г, никаких доходов в нем не получил, но уже точно знал, что получу что-то во втором квартале - по окончании первого квартала - мне надо платить аванс налога или нет ?

[Над.К]

К примеру, я зарегистрировался в первом квартале 2012г, никаких доходов в нем не получил, но уже точно знал, что получу что-то во втором квартале - по окончании первого квартала - мне надо платить аванс налога или нет ?

Если Вы никакого дохода не получили, то с чего Вы будете платить аванс по налогу?

[QuckPatent]

Черт его знает - все-таки речь идет об авансах
вот за патент тоже платишь - а что заработаешь - не известно

[галава германа]

QuckPatent,

3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы,
по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу,
исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных
нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания
соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев
с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

нет доходов - нет платежа

[gp-nice]

УСН 6%(без работников)+ЕНВД(работники есть). При уплате вмененки из налога вычитаю ПФР+ФСС за работников. За себя вычитила по УСН взносы в ПФР (платила поквартально) в размере 50%. В декабре 2011 года оплатила фиксированный платеж ПФР за себя в двойном размере (ошибочно). В ПФР сказали,что они перейдут на 2012 год. Могу ли я принять к вычету фикс. платеж в 2012 году за себя по УСН в 100% размере?

[Над.К]

Ну уменьшать Вы можете на все взносы, раз они уже оплачены. Но налог Вы можете уменьшить не более чем на 50%

[gp-nice]

Но ИП на УСН без работников с 2012 г. может уменьшить налог на всю сумму фиксированных платежей и как мне сказали в налоговой я сама могу выбрать по УСН или ЕНВД делать вычеты за себя. Получается,что если по УСН работников нет я могу уменьшать на всю сумму взносов?

[Над.К]

gp-nice, у Вас работники есть. Вас это совершенно не касается

[Pchela_2011]

Добрый день!
Спасибо за такой нужный форум! Очень помогает оперативно находить нужную информацию.
Сейчас хотела посоветоваться, как лучше реализовать свое право на уменьшение налогооблагаемой базы.
Я ИП, УСН 6 %, без работников
Доходы за 2011 год:
1 кв. - 0
2 кв. - 13853,6 (уплачено налогов 831,22 руб аванс. платеж)
3 кв. - 23714,54 (уплачено 1422,88 руб.)
4 кв. - 38377,74 (уплачено 1330,00, хотя надо 2302,66). Почему я так заплатила уже не понимаю. То ли ошиблась, то ли сделала попытку уменьшить налогооблагаемую базу...
Я так понимаю, что это не сильно страшно, и я могу доплатить по итогам года.
Но у меня есть право уменьшить налогооблагаемую базу. А заплатила я взносов во все фонды до конца года 14986,68 руб.
Как мне правильно все сделать по закрытию года и оплате платежей за 1 квартал 2012 года?
Буду признательна за ответ!

[Над.К]

Прежде всего, налоги платятся в рублях, без копеек
Вы сейчас чего именно хотите от нас? Помощь в заполнении декларации? Не могу помочь, потому что я вот не понимаю, у Вас цифры за квартал указаны или как положено, нарастающим итогом за год.

[ЯЮля]

ИП УСН 6%, 31.12.11г. был уволен работник, но с учета в ПФ и ФСС как работодатель сниматься пока не собирается. Нанимать на работу тоже никого не будет. Уплатил 1/4 часть фиксированного платежа. Налог за 1 кв. получился 1980 руб. Платить налог 50% или считать ИП без работника и не платить вообще?