Убыток по прибыли и ПБУ 18/02

[Аноним]

Добрый день, подскажите какие бухгалтер должен сделать проводки если в налоговом и бухгалтерском учете по результатам года убыток, разный.

[Январь]

Разный по каким причинам?

[Аноним]

потому, что так бывает. в налоговом учете нельзя взять все расходы для налогообложения прибыли.
меня интересует если я делаю проводки Дт68 Кт99 -200тыс.
Дт 09 Кт 68 200тыс. 68 закрывается, а что делать с 99 ?

[Январь]

в налоговом учете нельзя взять все расходы для налогообложения прибыли.

Если у вас какие-то расходы непримаемые, то надо постоянное налоговое обязательство начислить
99 - 68

[Генук]

не может совпадать условный доход с 09-68, т.к. убыток в БУ и НУ отличается на постояную разницу

[Mmmaximmm]

Дт 09 Кт 68 200тыс. 68 закрывается, а что делать с 99 ?

Должен закрыться при реформации баланса:
Дт 84 Кт 99
или Дт 99 Кт 84

[Аноним]

Должен закрыться при реформации баланса:
Дт 84 Кт 99
или Дт 99 Кт 84

Спасибо, всем. а 09 я получается буду списывать в следующих периодах?

[Mmmaximmm]

Спасибо, всем. а 09 я получается буду списывать в следующих периодах?

Да

[Аноним]

а в чем смысл 99? и почему у меня не сходится сумма убытка фактическая с тем что я отправила на 84? за счет ОНА.

[Аноним]

Подскажите а если я не применяю ПБУ 18/02, но у меня тоже прибыль бухгалтераская и налоговая разные. Или если есть различия я должна обязательно это ПБУ 18/02 применять ?

[Аноним]

Подскажите а если я не применяю ПБУ 18/02, но у меня тоже прибыль бухгалтераская и налоговая разные. Или если есть различия я должна обязательно это ПБУ 18/02 применять ?

Обязательно. Если не будете применять - это будет нарушением методологии б/у. И потом, если вы не применяете, как в дальнейшем сможете отследить все эти ОНА, ОНО?

[Mmmaximmm]

а в чем смысл 99?

В принципе в плане счетов про это хорошо написано.

сумма убытка фактическая с тем что я отправила на 84?

Вы имеете ввиду, почему не сходится бухгалтерский и налоговый убыток? Так Вы же сами и ответили - за счет ОНА.