Курсовые разницы с аванса в валюте.

[Tasha Z]

Здравствуйте. Получили предоплату в валюте в декабре 2009г.
В бухучете не надо высчитывать курсовые разницы с 2008 года, а в налоговом надо... но у меня маленькое предприятие и Способ ведения налогового учета одновременно с бухгалтерским, те я не применяю ПБУ 18..
значит и курсовых разниц в налоговом не будет???? что-то страшненько. опять же если я все-таки их там покажу при расчете налога на прибыль - надо ли начислять НДС с положительной курсовой разницы при том, что покупатель 0 % НДС???
Спасибо!

[Аноним]

ну почему никто не отвечает???? баланс горит!!!!!

[AZ 2]

значит и курсовых разниц в налоговом не будет????

нет. Курсовые разницы будут. Это вам не надо ОНА и ОНО отражать в БУ, если не применяете ПБУ 18/02

[AZ 2]

надо ли начислять НДС с положительной курсовой разницы

Нет конечно

[Tasha Z]

почему не надо начислять НДС с положительной курсовой разницы????

[Тоня]

Если аванс получен под отгрузку по ставке 0%, откуда в этом авансе НДС? Не включаются такие авансы в налоговую базу в момент получения.

[Tasha Z]

но аванс был в валюте, в налоговом учете получилась курсовая положительная разница на конец года. Вот на нее (на разницу)надо начислять НДС??? Это ж уже мой доход...

[Тоня]

Еще раз

Если аванс получен под отгрузку по ставке 0%, откуда в этом авансе НДС?

Отгрузка, под которую покупатель оплатил авансом, будет по ставке 0%?

[Tasha Z]

да, огрузка будет по 0% НДС

[Тоня]

См. выше

Не включаются такие авансы в налоговую базу в момент получения.

[Tasha Z]

и курсовые разницы с такого аванса не облагаются????

[Тоня]

Курсовые тоже в налоговую базу не включаются.

[Tasha Z]

а ф-2 ( прочие доходы и расходы) значит будет отличаться от декларации на прибыль????

[Тоня]

Будет.