Прошу посмотреть 2 варианта безвозмездного поступления и уточнить верно ли я все отражаю:
1. Получение материала от иностранного поставщика (100% учредитель), третьим лицам не передается (ст.251, п.1, пп.1).
Д-т К-т Сумма
10.6 98.2.2. 8057 поступили образцы для выставки
10.6. 76.5 1612 пошлина (ДХЛ)
19.4 76.5 1740 НДС (ДХЛ)
10.6 76.5 892 услуги брокера (ДХЛ)
19.3 76.5 160 НДС с услуг (ДХЛ)
91.2 10.6 10561 (8057+1612+892) списание
98.2.2 91.1 8057 отражение дохода в б/у.
68 19.4 1740
68 19.3 160
Дохода и расхода в налоговом учете нет, постоянных налоговых обязательств и активов также нет. Т.к третьим лицам не передается.
2. Получение материала от иностранного поставщика (100% учредитель), третьим лицам передается (ст.251, п.1, пп.1).
Д-т К-т Сумма
10.6 98.2.2 1433 поступление рамок
10.6 76.5 215 Пошлина (ДХЛ)
19.4 76.5 297 НДС (ДХЛ)
10.6 76.5 1400 Услуги брокера
19.3 76.5 252 НДС с услуг (ДХЛ)
68 19.4 297
68 19.3 252
91.2 10.6 3048 (1433+215+1400)
списание рамок
98.2.2 91.1 1433 отражение дохода
99 68 286 (1433*20%)
отражено постоянное налоговое обязательство,
т.к в налоговом учете и в бух. учете отражаю доход, а расход в налоговом учете отражаю только в части пошлины и таможенных услуг, а в бух.учете списываю всю сумму. Т.к. передается третьим лицам.
Прошу посмотрите есть ли ошибки, эти поступления у нас происходят постоянно.
