Проводки по налогу на прибыль

[Sw.Lana]

3 квартала 2010 года предприятие получало прибыль и платило авансовые платежи по НП. В 4 квартале возник убыток, хотя в целом по году прибыль. Вопрос - какими проводками сторнировать начисленные авансовые платежи по НП?
Д 99 К 68 - 5000 р (условно)
или
Д 68 К 99 + 5000 р?
И где показать эти 5000 р в декларации - лист 02 стр.280 и 281?
Мы малое предприятие. ПБУ 18/02 не применяем.

[eto_lena]

да, в 280-281.
99/68 красным.

За весь год в бухучёте по 99/68 у вас должна быть сумма, равная строке 180 годовой декларации. Если нет, значит неверно в декларации в течение года засчитывали авансы по строкам 210-230 или делали проводки в бухии

[Sw.Lana]

спасибо