Люди добрые, я снова с вопросом по сч.09.
Разгребая завалы от прежнего буха, нашла на Д09 суммы с пометкой "Расходы буд.периодов", чё-енто и хде ноги энтово дела я не в курсе, ну НИКАКИХ документов или расчетов (накройняк записуличек), подскажите неопытному буху, что это может быть и куда это можно деть???
Все же это отложенный налоговый актив. Деть можно так:
Д68 К09
-----------------
WWW
Это может быть ОНА - отложенный налоговый актив, например, по разнице в учете незавершенного производства
Что ОНА списывается Д68 К09 я прекрасно понимаю, но мой вопрос в том на каком основании я буду делать проводку Д68 К09, и главное какой датой???? а сумма там 79000. все-таки на коппечка
проверьте как вариант, возможно это сумма налога, соответствующая убытку в одном из отчетных периодов
На основании регистров-расчетов разниц, а также на основании бухгалтерских справок по расчету ОНА, ОНО и т.д.на каком основании я буду делать проводку Д68 К09,
сдаётся мне... осветите:
1. дата проводки
2. поднимите налоговую декларацию по прибыли того периода проводки... чему точно равна строка 100 или 120 Листа 02
Простите ради Бога, может я уже сильно туплюСообщение от Mmmaximmm
, но я же сказала, что НЕТ НИКАКИХ расчетов, а в 1С Докуент "Бухгалтерская справка" содержит только запись "отложеный налоговый актив" сумма 79000
ах да, и в комментарии внизу написано "Расходы будущих периодов"
?дата проводки
Даты 2: 31.12.03 и 31.12.05
налоговые декларации по прибыли - итогДаты 2: 31.12.03 и 31.12.05
обе по 79000?
и ответьте всё же:
поднимите налоговые декларации по прибыли за 2003 год и за 2005 год... чему точно равны в них строки 100 и 120 Листа 02
Вы правы это от убытка ноги ))), подскажите какой датой теперь мне сделать обратную проводку, если прибыль была получена уже в 1кв 2006, а бух это упустил чтолиии...
поднимите все годовые декларации и давайте информацию только по Приложению 4 к Листу 02... какое там движение убытка
Приложение 4 в этой декларации НЕТ, точнее оно не заполнено, а вот стр.140 Листа2 сумма - 99866 (минус), а справка проводка Д09К68 на сумму 23967 УРРА!!!
а в остальных годовых декларациях вплоть по 2008 год есть Прил4 ?
Как не странно (или страшно) - НЕТ
если хотите воспользоваться этим убытком, то его сначало надо зафиксировать через уточнёнки... годовые и первоквартальные...
А если НЕ ХОЧУ, куда это можно деть по-тихой, чтоб не отсвечивать
нет уж... пусть висит... придёт когда-никогда преемник с более крепкими нервами - он уж решит... либо дождётся конца десяти лет...
не принимать к вычету убыток совсем, тогда с 09 на 99 спишитечтоб не отсвечивать
?? так можно
мне бы этого очень хотелось, 09сч в моем периоде такой красивый
Отложенный налоговый актив при выбытии актива, по которому он был начислен, списывается в сумме, на которую по законодательству Российской Федерации о налогах и сборах не будет уменьшена налогооблагаемая прибыль, как отчетного периода, так и последующих отчетных периодов.
ПБУ 18/02 п. 17 посл абз
Решение принято!!! ОГРОМНОЕ Спасбо всем за учатие!
Странно, что Вы называете деньги, которые можно реально сэкономить - грязью. Ведь убыток, не перенесенный на ближайший к убыточному год, может быть перенесен целиком или частично на любой другой из последующих девяти лет
десяти. при условии сохранности документов по этому убытку правильного отражения доходов и расходовВедь убыток, не перенесенный на ближайший к убыточному год, может быть перенесен целиком или частично на любой другой из последующих девяти лет
не десяти, а именно девяти, так как десятый и есть ближайший к убыточному год
283 НК:
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
девяти не вижу
маруся, читайте внимательно пожалуйста, не надо цитировать статью, ее содержание мне известно, рассматривается конкретный случай, когда убыток, полученный налогоплательщиком, по тем или иным причинам не был перенесен на следующий год. Речь идеть от том, что еще в запасе остается как минимум, девять лет, для того, чтобы воспользоваться этим правом.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
