возрат МПЗ покупателем

[Аноним]

В декабре 2009 года организацией были приобретены МПЗ (оргтехника, стоимостью менее 20 000 руб. за ед.) в сумме 64 100 (в т.ч. НДС 9 777,97) и переданы в эксплуатацию. В декларации за 4 кв. 2009г. по НДС был отражен вычет в размере 9 777,97 руб. В декларации по налогу на прибыль за 2009г. отражен расход в размере 54 322, 03 руб.
В процессе эксплуатации выяснилось, что данная оргтехника не соответствует предъявляемым организацией техническим требованиям. На основании этого в январе 2010 г. был осуществлен возврат оргтехники поставщику.
Вопрос: Правильно ли в книгу продаж за 1кв. 2010 была занесена сумма НДС по возвращенным МПЗ? Надо ли сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2009 г.? Каким образом данную операцию по возврату МПЗ отразить в декларации на прибыль за 1 кв. 2010г.?

[FM]

Правильно ли в книгу продаж за 1кв. 2010 была занесена сумма НДС по возвращенным МПЗ?

Надо ли сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2009 г.?

лучше сдать.

[Аноним]

я читала, что уточненку не надо сдавать. Хотелось бы узнать, чем аргументирован Ваш ответ.
Может быть кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией???

[FM]

я читала, что уточненку не надо сдавать.

хде?

Хотелось бы узнать, чем аргументирован Ваш ответ.

спорностью норм НК РФ, которые регулируют данный вопрос.

[Аноним]

Наверно Вы ссылаетесь на ст. 54 НК РФ. При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).

НО, у меня то не было ошибки, я правомерно приняла в расходы стоимость МПЗ.

[FM]

ошибок не было, а искажения?

[Аноним]

а в чем искажения???

[FM]

в исчислении налоговой базы.

[Аноним]

допустим, я сдаю уточненку за 2009 г по прибыли, а в 1-ом квартале как мне отразить возврат? как обратную реализацию?

[FM]

имхо лучше восстановление НДС.

[Аноним]

ДРУГИЕ МНЕНИЯ ЕСТЬ???